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老師,我從去年給員工交保險開始就把工資少計提了員工自己承擔的社保部分,現(xiàn)在我能怎么做呀

84785035| 提問時間:2023 08/12 16:03
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
同學,你好 你的意思是多發(fā)工作了嗎
2023 08/12 16:09
84785035
2023 08/12 16:11
老師,我計提的工資是扣除了保險部分和個稅部分的,以員工實際到手的工資為計提數(shù)據(jù),我剛剛看員工自己承擔部分還有余額才發(fā)現(xiàn)這個問題
84785035
2023 08/12 16:12
這現(xiàn)在咋辦呢
小菲老師
2023 08/12 16:17
同學,你好 你把你的分錄發(fā)我看一下
84785035
2023 08/12 16:23
好的,計提工資,借,制造費用—工資,貸,應付職工薪酬—工資,發(fā)放的時候,借,應付職工薪酬—工資,貸,銀行存款,其他應收款—代扣代繳個人所得稅
小菲老師
2023 08/12 16:24
同學,你好 金額多少呢? 計提的工資應該包括應發(fā)的工資,不是實發(fā)
84785035
2023 08/12 16:25
嗯嗯,是的老師
小菲老師
2023 08/12 16:25
同學,你好 你可以看下完整的分錄, 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
84785035
2023 08/12 16:34
老師,我現(xiàn)在該咋辦呀
小菲老師
2023 08/12 16:34
同學,你好 你之前的分錄紅沖,按照這個重新做
84785035
2023 08/12 16:35
補計提,然后把補計提部分與個人承擔部分弄平就可以了嗎
小菲老師
2023 08/12 16:35
同學,你好 也可以的
84785035
2023 08/12 16:36
好的,謝謝老師
小菲老師
2023 08/12 16:38
不客氣,祝工作順利
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