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老師，您好，想咨詢下關(guān)于開發(fā)票及應(yīng)交稅費的問題，我企業(yè)是屬于培訓(xùn)類的，學(xué)員充錢的時候我們發(fā)票開的是預(yù)付卡，預(yù)付卡是沒有稅率的，我們按學(xué)員的上課的課時來確認收入，申報稅時也是按照課時費來申報，但是，次月學(xué)員退一部分未上課的金額時，應(yīng)交稅費需要怎么處理呢，如何做賬，如何申報
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您好，你的意思是，他們我完全沒有按照這個規(guī)定來是把
2023 08/12 11:23
84784954 
2023 08/12 11:30
是預(yù)付卡發(fā)生部分退費部分消費時，我賬務(wù)如何處理，需要沖減應(yīng)交稅費么
小鎖老師 
2023 08/12 11:37
嗯對，那這樣的話? ?借 預(yù)付賬款? 應(yīng)交稅費貸銀行
84784954
2023 08/12 11:42
那應(yīng)交稅費里面的借方就一直有余額，需要處理么？因為我申報收入時的應(yīng)交稅費是按照上課課時的金額
小鎖老師
2023 08/12 11:47
不是啊，一開始確認收入你不是在嗲放嗎
84784954
2023 08/12 12:00
由于季度沒有超過30萬，所以季末的時候已經(jīng)把應(yīng)交稅費-增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外支出-免交增值稅了，因此，應(yīng)交稅費是沒有余額的
84784954
2023 08/12 12:01
現(xiàn)在退費時，我還需要沖減應(yīng)交稅費-增值稅么？
84784954
2023 08/12 12:01
這個時候我就會出現(xiàn)應(yīng)交稅費借方有余額了
小鎖老師
2023 08/12 12:11
那你退稅，不是也沒有余額嗎，那樣的話就不需要了
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