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實(shí)務(wù)
問題已解決
有個(gè)員工有買社保，放產(chǎn)假了，沒有發(fā)工資的，我要怎么填工資數(shù)申報(bào)個(gè)稅
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同學(xué)，你好
個(gè)人部分社保，是公司承擔(dān)嗎？
2023 08/11 15:38
84785027 
2023 08/11 15:43
不是，員工承擔(dān)
小菲老師 
2023 08/11 15:44
同學(xué)，你好
就是之后從她工資里面扣？
84785027
2023 08/11 15:53
員工打入個(gè)人部分社保
小菲老師
2023 08/11 15:54
同學(xué)，你好
你工資就填0
84785027
2023 08/11 15:55
這樣操作分錄怎么做，金額怎么寫啊
小菲老師
2023 08/11 15:56
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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