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計提工資個稅的分錄 社保不用計提吧，當月發(fā)生當月就繳納了
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同學，你好
需要計提的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 08/11 14:58
84784970 
2023 08/11 15:01
沒看到計提的個人所得稅啊
小菲老師 
2023 08/11 15:02
同學，你好
個稅不計提的
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
84784970
2023 08/11 15:06
那這樣的話，個人所得稅就一直有貸方余額了？
84784970
2023 08/11 15:07
因為計提工資的時候，有貸方個稅 繳納的時候繳的是上上個月發(fā)生工資的個稅，所以一直會一個月的個稅在里面了？
小菲老師
2023 08/11 15:08
同學，你好
不會的，你上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784970
2023 08/11 15:09
比如說我做的7月份的賬。7月份繳納的是6月份的工資個稅
小菲老師
2023 08/11 15:10
同學，你好
嗯嗯，是的
84784970
2023 08/11 15:11
前面那句忽略，比如說我做7月份的賬，做的是發(fā)放6月份的工資，就是借：應付職工薪酬，貸方 社保 個人 銀行存款
小菲老師
2023 08/11 15:13
同學，你好
嗯嗯，是的
84784970
2023 08/11 15:13
那6月份的個稅還沒申報，下個月才申報，那不就會產(chǎn)生一筆個人所得稅貸方嗎
小菲老師
2023 08/11 15:14
同學，你好
對呀，貸方個人所得稅
下個月繳納個稅的時候
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
不就沖掉了
84784970
2023 08/11 15:16
我的意思是，那貸方個人所得稅是不是就會一直有一個月的貸方余額，因為申報是延遲一個月的，就是發(fā)工資的時候當月是不申報當月的雅，那不就延遲了一個月了嗎
小菲老師
2023 08/11 15:17
同學，你好
可以這么理解
84784970
2023 08/11 15:18
所以結完賬以后，都會有一個月的貸方余額是嗎，
小菲老師
2023 08/11 15:20
同學，你好
對，有貸方余額
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