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計(jì)提工資個(gè)稅的分錄 社保不用計(jì)提吧，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月就繳納了
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同學(xué)，你好
需要計(jì)提的
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 08/11 14:58
84784970 
2023 08/11 15:01
沒看到計(jì)提的個(gè)人所得稅啊
小菲老師 
2023 08/11 15:02
同學(xué)，你好
個(gè)稅不計(jì)提的
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
84784970
2023 08/11 15:06
那這樣的話，個(gè)人所得稅就一直有貸方余額了？
84784970
2023 08/11 15:07
因?yàn)橛?jì)提工資的時(shí)候，有貸方個(gè)稅 繳納的時(shí)候繳的是上上個(gè)月發(fā)生工資的個(gè)稅，所以一直會一個(gè)月的個(gè)稅在里面了？
小菲老師
2023 08/11 15:08
同學(xué)，你好
不會的，你上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784970
2023 08/11 15:09
比如說我做的7月份的賬。7月份繳納的是6月份的工資個(gè)稅
小菲老師
2023 08/11 15:10
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784970
2023 08/11 15:11
前面那句忽略，比如說我做7月份的賬，做的是發(fā)放6月份的工資，就是借：應(yīng)付職工薪酬，貸方 社保 個(gè)人 銀行存款
小菲老師
2023 08/11 15:13
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784970
2023 08/11 15:13
那6月份的個(gè)稅還沒申報(bào)，下個(gè)月才申報(bào)，那不就會產(chǎn)生一筆個(gè)人所得稅貸方嗎
小菲老師
2023 08/11 15:14
同學(xué)，你好
對呀，貸方個(gè)人所得稅
下個(gè)月繳納個(gè)稅的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
不就沖掉了
84784970
2023 08/11 15:16
我的意思是，那貸方個(gè)人所得稅是不是就會一直有一個(gè)月的貸方余額，因?yàn)樯陥?bào)是延遲一個(gè)月的，就是發(fā)工資的時(shí)候當(dāng)月是不申報(bào)當(dāng)月的雅，那不就延遲了一個(gè)月了嗎
小菲老師
2023 08/11 15:17
同學(xué)，你好
可以這么理解
84784970
2023 08/11 15:18
所以結(jié)完賬以后，都會有一個(gè)月的貸方余額是嗎，
小菲老師
2023 08/11 15:20
同學(xué)，你好
對，有貸方余額
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