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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您給我發(fā)一下一般納稅人公司增值稅的入賬科目流程好嗎，謝謝老師 當(dāng)月抵扣的入賬科目怎么做 當(dāng)月不抵扣的科目怎么寫(xiě)，怎么入賬
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你好，確認(rèn)收入，借銀行存款，代
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
然后你的進(jìn)項(xiàng)如果不需要抵扣，
借庫(kù)存商品或者是管理費(fèi)用，
應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證，
貸銀行存款，
如果需要抵扣的，
借庫(kù)存商品或者是管理費(fèi)用，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款。
2023 08/11 09:22
郭老師 
2023 08/11 09:22
然后月末就是結(jié)轉(zhuǎn)，你可以結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)，也可以不結(jié)轉(zhuǎn)，或者年末再結(jié)轉(zhuǎn)。
郭老師
2023 08/11 09:22
需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
84785026 
2023 08/11 09:28
老師，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)，科目怎么寫(xiě)
怎么結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2023 08/11 09:29
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
84785026
2023 08/11 09:36
老師，如果我收到的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票當(dāng)月不需要抵扣，我在應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅下面設(shè)二級(jí)科目，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，還是應(yīng)該直接在應(yīng)交稅費(fèi)下面設(shè)二級(jí)科目待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2023 08/11 09:41
你好，待認(rèn)證，2級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
84785026
2023 08/11 09:48
老師，以前我做著的一個(gè)建筑公司，不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，我在應(yīng)交稅費(fèi)設(shè)二級(jí)科目是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，和待認(rèn)證有什么區(qū)別，還需要該嗎，老師
郭老師
2023 08/11 09:51
待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許底褲才用的，都用錯(cuò)了。
84785026
2023 08/11 10:00
老師，什么情況用這個(gè)待抵扣科目
郭老師
2023 08/11 10:03
待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許底褲才用的
84785026
2023 08/11 10:38
什么是輔導(dǎo)期，當(dāng)月不允許抵扣，是誰(shuí)不允許抵扣，這個(gè)我不明白，老師
郭老師
2023 08/11 10:39
就是剛成立一般納稅人有一個(gè)過(guò)渡期，前三個(gè)月或者前六個(gè)月。
84785026
2023 08/11 12:57
奧，老師只有剛成立一般納稅人的過(guò)渡期，前三個(gè)月或者前六個(gè)月，才能用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的科目嗎
其他時(shí)候不能用這個(gè)科目嗎
郭老師
2023 08/11 12:57
對(duì)的，是的，是這么做的。
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