免費問答

二級科目待抵扣和待認(rèn)證的區(qū)別是啥

但是我之前的會計已經(jīng)做進去了進項稅額1000，但是當(dāng)月沒有抵扣，這個分錄我怎么調(diào)節(jié)，是沖過來嗎?

待抵抵扣是輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許抵扣， 待認(rèn)證是發(fā)票，沒有認(rèn)證。

沒有認(rèn)證的，借應(yīng)交稅費待認(rèn)證 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。

現(xiàn)在電子專票是不是都不用認(rèn)證直接可以抵扣，所以也就不需要待認(rèn)證進項稅額這個二級了？

你好，誰告訴你，電子專票不需要認(rèn)證？

我們不都是直接抵扣的沒有認(rèn)證過，怎么認(rèn)證？

但是我的前任直接做了，借：工程施工 進項稅額 貸：銀行存款 但是當(dāng)月并沒有認(rèn)證 這個怎么處理，我7月份想認(rèn)證掉，這個分錄怎么沖回來認(rèn)證

你好，你沒有認(rèn)證附表二里面直接填寫了，他能通過嗎？ 沒有認(rèn)證的，借應(yīng)交稅費待認(rèn)證 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 認(rèn)證之后 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 貸應(yīng)交稅費待認(rèn)證

你先告訴我，她四月份的分錄怎么解決？我現(xiàn)在要報稅，到底能不能把他的進項稅抵扣掉要不要沖掉之前的分錄或者寫反分錄？ 還是啥也不改直接進項？

可以修改 這個看你自己決定吧，你是準(zhǔn)備直接當(dāng)作是提前做了，現(xiàn)在需要認(rèn)證 不做賬務(wù)處理了 ?要么你就紅沖之前的在做正確的，我上面的那種做法也可以，只調(diào)整進項錯誤的其他的不調(diào)整

小姐姐老師，能不能直接寫給我看，圖片我已經(jīng)上傳給你了，怎么調(diào)整錯誤的這個分錄

份的憑證還能修改嗎？能修改反結(jié)賬修改，把這個應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項都改成應(yīng)交稅費，待認(rèn)證 不能修改的就做到這個月借應(yīng)付賬款 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項 工程施工， 然后再做借工程施工 應(yīng)交稅費，待認(rèn)證， 貸應(yīng)付賬款 另一個借應(yīng)付賬款， 貸管理費用， 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項， 借管理費用， 應(yīng)交稅費，待認(rèn)證 貸應(yīng)付賬款 有另一種做法，我上面給你回復(fù)了，也是做到這個月的只調(diào)整進項。

借應(yīng)付賬款34575 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項3977.65 工程施工，30597.35 借工程施工30597.35 應(yīng)交稅費，待認(rèn)證，397657. 貸應(yīng)付賬款34575 另一個借應(yīng)付賬款，25000 貸管理費用，23584.91 應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項，1415.09 借管理費用，23584.91 應(yīng)交稅費，待認(rèn)證1415.09 貸應(yīng)付賬款25000 這樣做分錄沒錯的話，那么我這個月要抵扣這樣也做完就可以抵扣了？抵扣我還需要再做進項稅額的分錄嗎？ 為啥二級科目要用待認(rèn)證而不是待抵扣

是 不做了 在做就重復(fù)了

待抵抵扣是輔導(dǎo)期，納稅人當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月不允許抵扣， 待認(rèn)證是發(fā)票，沒有認(rèn)證 2023-08-10 20:07 看一下這兩種情況，你單位屬于哪種情況，對號入座，你是做待認(rèn)證還是待抵扣？

你的意思是8月來的發(fā)票，8月只能做貸抵扣，9月才能做進項稅額抵扣對吧？ 而7月來的發(fā)票，7月當(dāng)月就是可以直接待認(rèn)證發(fā)票或者直接抵扣？7月收到的發(fā)票7月進行抵扣是不需要待抵扣直接待認(rèn)證或者直接抵扣進項對吧？

你的意思是8月來的發(fā)票，做7月賬的時候只能做貸抵扣，9月才能做進項稅額抵扣對吧？ 而7月來的發(fā)票，7月當(dāng)月就是可以直接待認(rèn)證發(fā)票或者直接抵扣？7月收到的發(fā)票7月進行抵扣是不需要待抵扣直接待認(rèn)證或者直接抵扣進項對吧？

8月來的發(fā)票做到八月份在認(rèn)證里面，你先報八月份增值稅之前可以勾選認(rèn)證抵扣 七月份來的發(fā)票你當(dāng)月不抵扣，你就做得待認(rèn)證，你需要勾選認(rèn)證抵扣的時候直接做進項

待抵扣是沒啥鬼用咯？

是啊 可以這么理解的

假如2月份來發(fā)票，4月份付款，4月當(dāng)月就做了發(fā)票，但是5月份退款，6月份又付款，金額都一樣，那么這個發(fā)票可以直接沖反分錄也不用待認(rèn)證可以嗎？

可以的，可以這么做的。

借應(yīng)付賬款34575 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項3977.65 工程施工，30597.35 借工程施工30597.35 應(yīng)交稅費，進項稅額，397657. 貸應(yīng)付賬款34575 假如2月份來發(fā)票，4月份付款，4月當(dāng)月就做了發(fā)票，但是5月份退款，6月份又付款，金額都一樣，那么這個發(fā)票可以直接沖反分錄也不用待認(rèn)證可以嗎？我上面的分錄是對的嗎？？

你好，可以的，你在幾月份準(zhǔn)備認(rèn)證？間隔不長的沒有關(guān)系，別跨年就行。