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老師，內銷大于外銷，生產免抵退企業(yè)，23年第一筆出口，當月內銷大于外銷交稅了，出口部分做的免稅申報，還用在退稅系統(tǒng)中操作么，怎么操作。
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計算留抵額(即內銷收入減去出口收入)并將其記錄在賬戶中。 如果留抵額大于免抵退稅額,則按免抵退稅額申請退稅。 如果留抵額小于免抵退稅額,則按留抵額申請退稅,差額部分作為“出口抵減內銷產品應納稅額”處理。 如果沒有留抵額且應交增值稅貸方大于借方,則免抵退稅額為0,同時還得繳納增值稅。 計算稅負(即已繳納增值稅和出口抵減內銷產品應納稅額之和與銷售收入的比值)。 最后將各種賬務明細記錄在會計分錄中
2023 08/10 15:11
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