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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司有一輛車原價(jià)60萬提了5年折舊，現(xiàn)賣給了另一個(gè)單位，收了156000元如何繳納增值稅，如何入賬
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2023 08/09 17:30
84784976 
2023 08/09 17:54
老師，我們當(dāng)時(shí)沒有抵扣，現(xiàn)在處理了也不是我們自己開的票，是二手車市場(chǎng)開的票，如何申報(bào)增值稅？
家權(quán)老師 
2023 08/09 17:59
未抵扣進(jìn)項(xiàng)在未開具發(fā)票對(duì)應(yīng)按3%填報(bào)，減按2%申報(bào)
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