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問題已解決
2022年10月份收到的進項發(fā)票 ，這邊已經(jīng)認證抵扣了，2023年我們退貨了一部分（不含稅金額：1858.41），對方2023年3月份給我們這邊開了一份紅字發(fā)票 ，我3月份做了進項轉(zhuǎn)出241.59元 ，2022年的時候有結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，現(xiàn)在會計分錄要怎么做呢！
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你好，我們現(xiàn)在不需要再調(diào)整成本了，因為當(dāng)時咱那個發(fā)票是正常的，沒問題，咱現(xiàn)在而且收到紅字發(fā)票了，把庫存方商品這個科目寫成負數(shù)以后，像庫存上面的余額會減少，所以說對應(yīng)的你后期結(jié)轉(zhuǎn)成本也會減少，其實本質(zhì)上的成本已經(jīng)減少了。
2023 08/09 17:03
84785003 
2023 08/09 17:04
那會計分錄怎么寫 ，可以發(fā)一個詳細的給我嗎 ，包括進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄
李霞老師 
2023 08/09 17:10
你好，就是說你從第一筆藍色發(fā)票做賬了以后，后期其他的都沒有做，是不是，如果是的話，我就給你出一個完整的分錄。
84785003
2023 08/09 17:13
是的 ，現(xiàn)在要做3月份的賬 ，不知道要怎么做這張紅字發(fā)票的分錄
84785003
2023 08/09 17:13
您給個完整的分錄我參考一下哈 ，謝謝
李霞老師
2023 08/09 17:16
你好，借庫存商品
借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額，
貸銀行存款/應(yīng)付賬款，負數(shù)是不用寫進項稅額轉(zhuǎn)出，直接寫個紅字的憑證就可以，然后就沒有其他的了。
84785003
2023 08/09 17:22
意思就是做了負數(shù)就不需要再做進項轉(zhuǎn)出的分錄了嗎
李霞老師
2023 08/09 17:23
你好，對的，理解的很好。
84785003
2023 08/09 17:26
去年的憑證是原材料 ，今年我也要是原材料吧 ，不能記到庫存商品是嗎
84785003
2023 08/09 17:29
我增值稅報表是有做進項轉(zhuǎn)出的 ，確定不需要再做憑證了是吧
李霞老師
2023 08/09 17:30
你好，那就進入原材料，我確定不需要再做進項稅額轉(zhuǎn)出了，你報表填到表二進項數(shù)額轉(zhuǎn)出里面就行。
84785003
2023 08/09 17:31
okok 謝謝了哈
李霞老師
2023 08/09 17:31
祝您生活愉快開心，
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