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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)對(duì)外擔(dān)保的預(yù)計(jì)負(fù)債稅法不允許扣的原因是什么？按理來(lái)說(shuō)這個(gè)企業(yè)實(shí)際，正常的支出
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你好；??預(yù)計(jì)負(fù)債是或有事項(xiàng)滿足負(fù)債條件確認(rèn)的負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，只有在事項(xiàng)相關(guān)事實(shí)發(fā)生時(shí)才能夠稅前抵扣，故同學(xué)描述中債務(wù)擔(dān)保不允許抵扣是指當(dāng)期不允許抵扣，在后期如果擔(dān)保事實(shí)發(fā)生時(shí)，可以進(jìn)行稅前抵扣
2023 08/09 13:37
84784969 
2023 08/09 13:40
截圖里寫(xiě)的是無(wú)論是否實(shí)際發(fā)生都不允許扣除，方寧老師課堂上講的板書(shū)
meizi老師 
2023 08/09 13:44
你好；? 他這個(gè)地方是說(shuō)的 這個(gè)原因； 因?yàn)??稅法規(guī)定，債務(wù)擔(dān)保發(fā)生的支出不得稅前扣除，屬于非暫時(shí)性差異。這個(gè)的話有可能是關(guān)聯(lián)方交易產(chǎn)生的損失不能稅前扣除所以計(jì)提關(guān)聯(lián)方擔(dān)保產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異 債務(wù)擔(dān)保產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債不能產(chǎn)生遞延所得稅，債務(wù)擔(dān)保屬于永久性差異，稅法不允許稅前扣除的。?
84784969
2023 08/09 13:49
課堂上未提到這個(gè)是關(guān)聯(lián)交易，所以才來(lái)詢問(wèn)
meizi老師
2023 08/09 13:50
你好； 這個(gè)是讓你理解的； 我只是說(shuō)可能涉及 ；沒(méi)有這個(gè)； 你就理解下就行了。
84784969
2023 08/10 09:37
因課堂上老師確定對(duì)外擔(dān)保的預(yù)計(jì)負(fù)債是不允許扣除的，沒(méi)能理解為什么不能扣，才來(lái)詢問(wèn)的。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)外擔(dān)保的預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生時(shí)也是企業(yè)的支出，作為營(yíng)業(yè)外支出稅法不允許扣除是什么原因？
meizi老師
2023 08/10 09:42
你好；? 看上面的解釋哈 ； 已經(jīng)解釋了 ； 這個(gè)是考慮到保產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債不會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異 債務(wù)擔(dān)保產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債不能產(chǎn)生遞延所得稅，債務(wù)擔(dān)保屬于永久性差異，稅法不允許稅前扣除的。? 所以不稅前扣除
84784969
2023 08/10 09:51
看上面的意思是實(shí)際發(fā)生時(shí)允許扣除，但板書(shū)上是實(shí)際發(fā)生時(shí)不允許扣除。就這點(diǎn)沒(méi)懂為什么實(shí)際發(fā)生時(shí)不允許扣除？
meizi老師
2023 08/10 09:55
你好；? ? 意思說(shuō)的 就算是發(fā)生了 因?yàn)閷儆谟谰眯圆町悾?不讓稅前扣除 ；
84784969
2023 08/10 10:43
課堂板書(shū)就是這個(gè)意思
meizi老師
2023 08/10 10:53
你好；? 那 就這樣理解就行了。 你是哪里還有疑問(wèn)?
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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