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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，稅務(wù)局申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)生成進(jìn)項(xiàng)稅：收購(gòu)金額（100萬(wàn)）*0.09=9萬(wàn)，但是在實(shí)際做分錄時(shí)：借 原材料100萬(wàn) 借 進(jìn)項(xiàng)稅9萬(wàn)，貸銀行存款 109萬(wàn)，可是銀行支付農(nóng)戶只有100萬(wàn)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅跟系統(tǒng)匹配了，但是銀行存款就不對(duì)了??！～老師這個(gè)價(jià)外稅9萬(wàn)如何能跟稅務(wù)局申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)項(xiàng)匹配？
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你好進(jìn)項(xiàng)這樣計(jì)算沒(méi)有錯(cuò)誤。
2023 08/09 09:05
玲老師 
2023 08/09 09:06
咱們發(fā)票金額不是100萬(wàn)嗎？那就是按100萬(wàn)支付給對(duì)方，不是支付109萬(wàn)。
84784998 
2023 08/09 09:28
老師，我就迷糊在這，如果支付100萬(wàn)，分錄做不平了，因?yàn)榻璺?09萬(wàn)，貸方100？
84784998
2023 08/09 09:29
只能支付100萬(wàn)，這9萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅在貸方?jīng)]有匹配的，
玲老師
2023 08/09 09:30
你好? 發(fā)發(fā)票是多少金額呢?
84784998
2023 08/09 09:43
給農(nóng)戶開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票是100萬(wàn)，老師您說(shuō)稅務(wù)局這個(gè)政策是不是在實(shí)際工作中行不通？
玲老師
2023 08/09 09:46
工作中就是這樣
當(dāng)然了，工作中就是執(zhí)行政策的。
那開(kāi)100萬(wàn)的發(fā)票就是1支付100萬(wàn)的錢。
84784998
2023 08/09 09:47
老師，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)辦法平啊
玲老師
2023 08/09 09:57
對(duì)象為啥沒(méi)辦法平呢？
借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款。
商品的金額是扣除進(jìn)項(xiàng)的金額。
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