老師,單位事業(yè)賬按照工資2%撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)給單位的工會(huì)賬戶,工會(huì)賬戶上解工會(huì)費(fèi)記賬的時(shí)候,計(jì)入應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi),該項(xiàng)支出在決算表里算進(jìn)其他支出,年末再結(jié)轉(zhuǎn)嗎?應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi),在確認(rèn)的時(shí)候是不是應(yīng)該,借:撥繳經(jīng)費(fèi)收入/其他支出 貸:應(yīng)付上級(jí)經(jīng)費(fèi);上交經(jīng)費(fèi)時(shí),借:應(yīng)交上級(jí)經(jīng)費(fèi) 貸:銀行存款。我沒(méi)有記確認(rèn)這一步,直接記得上交的那一步。
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速問(wèn)速答(一)本級(jí)工會(huì)確認(rèn)工會(huì)撥繳經(jīng)費(fèi)時(shí),按照下級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳報(bào)告表中的相關(guān)金額或?qū)嶋H收到的總金額,借記“應(yīng)收下級(jí)經(jīng)費(fèi)”、“銀行存款”等科目,按規(guī)定屬于本級(jí)工會(huì)的部分,貸記“撥繳經(jīng)費(fèi)收入”科目,按規(guī)定應(yīng)上繳上級(jí)工會(huì)的部分,貸記本科目,按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)撥下級(jí)工會(huì)的部分,貸記“應(yīng)付下級(jí)經(jīng)費(fèi)——應(yīng)付下級(jí)轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)”科目。
(二)實(shí)際上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí),借記本科目,貸記“銀行存款”科目。
2023 08/08 22:10
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