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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想問一下建筑行業(yè)月末有關(guān)于稅金的結(jié)轉(zhuǎn)及繳納分錄，包含預(yù)繳的企業(yè)所得稅附加，增值稅等
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你好；? ??
?比如??
如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?。。
?
2023 08/08 19:04
84785008 
2023 08/08 19:47
為什么我賬上的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都和申報的對的上，但是結(jié)轉(zhuǎn)未交的時候和申報的不一樣
meizi老師 
2023 08/08 21:15
你好；? 你核對下期初留抵? 和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 ； 預(yù)繳金額是不是對的??
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