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應(yīng)交稅費科目需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎。
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同學(xué)您好，一般納稅人需要，小規(guī)模不用
一般： 如進(jìn)項10萬 >銷項3萬，不需記賬，如進(jìn)項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅7
貸：銀行存款7
2023 08/08 15:16
易 老師 
2023 08/08 15:16
小：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款
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