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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，關(guān)于月末增值稅的賬務(wù)處理，下面圖片框框里這一步能解釋一下嗎？看不懂。
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你有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額的時(shí)候，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，和你的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)一樣。
2023 08/07 14:05
郭老師 
2023 08/07 14:05
繳納的增值稅，就看應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額，
這個(gè)余額就是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出算出來的。
84784961 
2023 08/07 14:13
老師，這個(gè)銷售稅額上個(gè)月有余額，是正常的嗎
郭老師
2023 08/07 14:17
那你是按月結(jié)轉(zhuǎn)嗎？按月結(jié)轉(zhuǎn)的話就不對(duì)，按月結(jié)轉(zhuǎn)沒有余額，你沒有做結(jié)轉(zhuǎn)。
84784961
2023 08/07 14:27
剛接的一個(gè)公司的賬務(wù)，看到這個(gè)有余額，感覺不太對(duì)
郭老師
2023 08/07 14:30
看一下他平時(shí)按月結(jié)轉(zhuǎn)。
84784961
2023 08/07 14:32
看他從來沒有結(jié)轉(zhuǎn)過
84784961
2023 08/07 14:32
那他怎么算的交稅呢
郭老師
2023 08/07 14:35
你好，那他直接銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來繳納稅款，這個(gè)不影響可以不結(jié)轉(zhuǎn)的。
老會(huì)計(jì)做賬基本上他們沒有結(jié)轉(zhuǎn)
如果結(jié)轉(zhuǎn)可以按月也可以按年結(jié)轉(zhuǎn)。
84784961
2023 08/07 14:41
那我可以 把前面的結(jié)轉(zhuǎn)平嗎
郭老師
2023 08/07 14:51
可以的，可以這么做的。
84784961
2023 08/07 15:04
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額可以上個(gè)月先勾選，下個(gè)月入賬嗎
郭老師
2023 08/07 15:07
你好，當(dāng)月勾選，當(dāng)月做賬，所屬期需要一致。
郭老師
2023 08/07 15:07
本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計(jì)預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)）-已預(yù)扣預(yù)繳稅額
累計(jì)預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)基本減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除。
其中：累計(jì)基本減除費(fèi)用，按照5000元/月乘以當(dāng)前月份數(shù)計(jì)算
84784961
2023 08/07 15:07
老師，那把前面銷項(xiàng)稅額結(jié)平的賬務(wù)怎么做呢？
郭老師
2023 08/07 15:09
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784961
2023 08/07 16:48
那實(shí)際這個(gè)稅已經(jīng)繳納了，還放在未交增值稅嗎
郭老師
2023 08/07 16:53
對(duì)的，是的，你繳納稅款的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款不是嗎？那你有借方余額沒有貸方余額，你補(bǔ)上不就可以了。
84784961
2023 08/07 16:55
他現(xiàn)在未交增值稅余額是零
84784961
2023 08/07 16:55
實(shí)際上已經(jīng)交過了，沒有欠稅
郭老師
2023 08/07 17:03
你好，那他繳納的增值稅怎么做的？
84784961
2023 08/08 08:52
他是這樣做的，4月份的時(shí)候把應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)平了。
郭老師
2023 08/08 08:56
你把剩下的除了待認(rèn)證這些科目不結(jié)轉(zhuǎn)，其他的再結(jié)轉(zhuǎn)了就可以的。
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