免費(fèi)問答

是因?yàn)槲覀兊睦习逅纳唐?，員工出庫商品沒有數(shù)量，回來時(shí)有事也不知賣了什么，一問他說忘了，庫存月月對不上，有時(shí)他們也拿回去吃，老板也不好怎么說，這樣的情況，主要是沒有制度，如何定這個(gè)制度呢

你好； 你就 約定下進(jìn)銷存管理制度；

您能幫我們制定這個(gè)制度嗎

這個(gè)不能哈； 學(xué)堂不會(huì)幫忙 制定這個(gè)的；? 要你們自己制定 ；如果你不會(huì)；? 如果有模板 ；可以發(fā)給你參考的??

好的，發(fā)個(gè)模板給我，謝謝老師

存貨管理制度 ； 參考這個(gè) ： 第一條?總?則 一、為加強(qiáng)對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，特制定本制度。 二、本制度所稱存貨，是指公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。 公司委托加工存貨也適用于本制度。 三、物資管理部門應(yīng)該根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況，確保庫存合理儲備，防止存貨積壓、閑置，造成浪費(fèi)。規(guī)范存貨處置，避免公司資產(chǎn)流失。 四、倉庫管理員應(yīng)對存貨實(shí)行科學(xué)保管，保證數(shù)量齊全、質(zhì)量合格。?確保存貨賬目的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，賬表與實(shí)物核對相符。 第二條?請購與采購 五、公司對存貨的采購實(shí)行計(jì)劃管理。物資管理部門根據(jù)物資需求建議計(jì)劃，綜合平衡庫存儲備情況進(jìn)行編制采購計(jì)劃。能夠調(diào)劑平衡的，不得列入當(dāng)期采購計(jì)劃。 委托加工物資制定單獨(dú)的委托加工計(jì)劃。 六、物資需求建議計(jì)劃由物資需求單位提出，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。 七、所有采購物資必須依據(jù)下達(dá)的年度投資計(jì)劃或財(cái)務(wù)預(yù)算安排編制采購計(jì)劃，按照管理權(quán)限，經(jīng)計(jì)劃部門審核后，按計(jì)劃實(shí)施采購。確需變更預(yù)算的，根據(jù)公司預(yù)算管理辦法重新調(diào)整預(yù)算。 八、公司采購部門應(yīng)根據(jù)計(jì)劃部門批準(zhǔn)的采購計(jì)劃和采購申請辦理采購手續(xù)。確有必要臨時(shí)零星采購的，由總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)。臨時(shí)采購必須在一周內(nèi)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。 九、物資管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，對實(shí)際執(zhí)行情況予以考核。 第三條?驗(yàn)收與保管 十、倉庫管理員應(yīng)該會(huì)同有關(guān)部門對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查與驗(yàn)收，保證存貨符合采購要求。 十一、外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過下列驗(yàn)收程序： （一）檢查訂貨合同協(xié)議、采購計(jì)劃、采購訂單、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗(yàn)貨物之間是否相符。 （二）對擬入庫存貨的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定外購貨物的實(shí)際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致。 （三）對待驗(yàn)貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗(yàn)，對需要相關(guān)部門驗(yàn)收計(jì)量的應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門聯(lián)合驗(yàn)收。 （四）對驗(yàn)收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，不得辦理入庫手續(xù)，同時(shí)通知采購部門及時(shí)處理。對暫不具備檢測條件的貨物也應(yīng)采取適當(dāng)方法初步驗(yàn)收。 采購入庫單需采購經(jīng)手人、質(zhì)量驗(yàn)收人、倉庫管理員確認(rèn)。入庫單一式四聯(lián)：一聯(lián)倉庫留存；二聯(lián)交財(cái)務(wù)部作記賬依據(jù)；三聯(lián)貨款結(jié)算；四聯(lián)運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)要標(biāo)明運(yùn)輸單位。 十二、對不經(jīng)倉儲直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，也應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行檢驗(yàn)，同時(shí)倉庫管理員會(huì)同使用單位或授權(quán)代表同時(shí)過磅復(fù)核數(shù)量。 十三、擬入庫的產(chǎn)成品，質(zhì)量部門應(yīng)組織專人對其進(jìn)行檢驗(yàn)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫手續(xù)。 十四、由采購后實(shí)物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，憑收貨單位收貨證明辦理出、入庫手續(xù)。 十五、委托加工物資應(yīng)根據(jù)委托加工合同核實(shí)委托加工結(jié)算單材料、完工產(chǎn)品數(shù)量、余料等方可辦理入庫手續(xù)。 十六、倉庫之間的存貨流動(dòng)應(yīng)辦理調(diào)撥手續(xù)，并由生產(chǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)。 十七、應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉儲，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)管理。 十八、倉庫管理員對存貨應(yīng)該經(jīng)常盤點(diǎn)防止被盜和流失。 十九、倉庫管理員對入庫的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。 二十、入庫單不得隨意修改，也不得隨意開紅字入庫單沖賬。如確需修改入庫記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)經(jīng)手人證明及財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。 二十一、對于已售商品退貨的入庫，倉儲部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對擬入庫的商品進(jìn)行驗(yàn)收，并單獨(dú)存放通知相關(guān)部門處理。 二十二、廢舊物資出入庫相關(guān)手續(xù)由廢舊物資管理辦法另行規(guī)定。 第四條?領(lǐng)用與發(fā)出 二十三、公司各部門領(lǐng)用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)管理部門及其他相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。對公司根據(jù)預(yù)算制定存貨領(lǐng)料限額的，如果繼續(xù)領(lǐng)用應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，貴重商品或危險(xiǎn)品的發(fā)出也應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理審批。 生產(chǎn)領(lǐng)用流程： （一）使用部門開具領(lǐng)料單，由車間及各部門經(jīng)理批準(zhǔn)。限額以外由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。物資管理部門會(huì)同使用部門根據(jù)預(yù)算制定限額交倉庫執(zhí)行。 （二）倉庫管理員檢查領(lǐng)料單填寫是否規(guī)范、手續(xù)是否齊全、數(shù)量是否超額。 （三）倉庫管理員對符合規(guī)定的領(lǐng)料單發(fā)貨并簽字確認(rèn)。 （四）倉庫管理員應(yīng)根據(jù)出庫類型、出庫部門分類匯總交財(cái)務(wù)記賬。 （五）工程領(lǐng)用、委托加工領(lǐng)用比照以上流程出庫。工程領(lǐng)用應(yīng)分清工程項(xiàng)目并經(jīng)施工方簽收。委托加工領(lǐng)用應(yīng)填寫加工單位并由領(lǐng)用人簽收。 二十四、對于連續(xù)使用不便于計(jì)量的原材料，倉庫管理員應(yīng)每周實(shí)地測算開具出庫單，月底會(huì)同使用部門、財(cái)務(wù)部開具出庫單。 二十五、倉庫管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售通知單發(fā)出貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財(cái)務(wù)部核對。 二十六、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與倉庫經(jīng)常性賬實(shí)核對，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。 二十七、公司領(lǐng)料后發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品應(yīng)及時(shí)交倉庫辦理退料手續(xù)，同時(shí)通知采購部門處理。凡月末已領(lǐng)未用的物資，應(yīng)于月末辦理退料手續(xù)，若下月繼續(xù)使用應(yīng)辦理假退料手續(xù)。 二十八、公司制定材料使用定額，物資管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)定額，對實(shí)際執(zhí)行情況予以考核。 第五條?盤點(diǎn)與處置 二十九、倉庫應(yīng)及時(shí)將出入庫單據(jù)交財(cái)務(wù)記賬。財(cái)務(wù)部應(yīng)每月對各倉庫抽盤。對于大宗原材料、產(chǎn)成品每月進(jìn)行一次全面盤存。對于低值易耗品及備品備件公司根據(jù)需要安排全面盤存。 三十、存貨盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)該由物資管理部門主管人員、倉庫管理員、財(cái)務(wù)部簽字確認(rèn)。盤盈、盤虧情況要分析原因，如果盈虧是由相關(guān)人員工作過失的引起的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。 盤點(diǎn)結(jié)果處理程序： （一）?財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)表做出盤盈盤虧清單交倉庫管理員、監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。 （二）?物資管理部門調(diào)查原因?qū)懗龇治鰣?bào)告。 （三）財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)分析報(bào)告提出處理意見交總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 三十一、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果處理意見，在期末結(jié)賬前做好相關(guān)賬務(wù)處理工作。 三十二、物資管理部門應(yīng)通過盤點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨的殘損等情況。并將結(jié)果報(bào)相關(guān)部門審批后作出相應(yīng)的處置。 三十三、物資管理部門與財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點(diǎn)結(jié)果對存貨進(jìn)行庫齡分析，確定是否需要計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并附有關(guān)書面記錄材料。 第六條?監(jiān)督檢查 三十四、公司由財(cái)務(wù)部對庫存物資內(nèi)部控制的進(jìn)行監(jiān)督檢查。 三十五、庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一）存貨業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。 （二）請購依據(jù)不充分，采購批量、采購時(shí)點(diǎn)不合理、相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或發(fā)生舞弊。 （三）驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符和資產(chǎn)損失。 （四）存貨保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失等。 （五）存貨盤點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時(shí)查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增。 三十六、財(cái)務(wù)部對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 三十七、本制度由財(cái)務(wù)部解釋，自發(fā)布之日起施行。