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老師，我們收到高新企業(yè)加計扣除后稅務返還的企稅，應該怎樣做賬？我們是小企業(yè)會計準則
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1.如果退的是當年的 借:銀行存款 貸:所得稅費用
2.如果退的是以前年度的 1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅。 借:應交稅金--應交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
2023 08/07 10:39
84784951 
2023 08/07 10:47
我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整
84784951
2023 08/07 10:50
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整應該怎樣做賬？
樸老師 
2023 08/07 11:01
這個用利潤分配未分配利潤
84784951
2023 08/07 11:06
就是借銀行貸應交稅費-企稅，借應交稅費-企稅代利潤分配-未分配利潤，這樣就可以了嗎？月末在不需要結(jié)轉(zhuǎn)什么了嗎？
樸老師
2023 08/07 11:08
損益結(jié)轉(zhuǎn)了就可以了
84784951
2023 08/07 11:09
老師把結(jié)轉(zhuǎn)分錄寫一下吧
謝謝
樸老師
2023 08/07 11:14
直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
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