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問題已解決
本月發(fā)現(xiàn)2021年5月的會計用付款辦理土地證相關手續(xù)的押金做成了無形資產(chǎn)，不光如此還補做了十個月的無解形資產(chǎn)攤銷，攤銷的貸方科目還是“無形資產(chǎn)”，暈死！ 因當時無收入，無所得稅。主要是不想去改之前的報表，就想把無形資產(chǎn)的原值調對，該如何處理？本人實操經(jīng)驗不足，望給與幫助！
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同學您好，這里有一個問題，就是押金要做進其他應收款，不會有攤銷的問題，也就是，我們要改成正確的，就一定會把錯誤攤銷的金額給反沖回來，這樣肯定會動利潤了
2023 08/06 00:30
王小龍老師 
2023 08/06 00:32
我們要把最開始做成無形資產(chǎn)那筆分錄反沖回來，變成其他應收款
借:其他應收-押金
貸:無形資產(chǎn)
再把計提攤銷的分錄反沖回來
借以前年度損益-102070.2
貸無形資產(chǎn)-102070.2
84785025 
2023 08/06 00:39
聽說做以前年度損益要去稅務局大廳改從2021年和2022年的報表，有沒有不那么麻煩的做法呢？
王小龍老師
2023 08/06 00:46
同學您好，一般情況下，涉及到稅款的變化，或者公司要上市，才回去稅局改報表，
第一，您公司不是大公司
第二，不涉及稅款
所以沒有必要非去不可
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