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老師，是不是一定要過度應付職工薪酬福利費 這個科目

你好是的，是這么做的。

老師，這張發(fā)票抵扣了，我聽說福利費不能抵扣是么，我現(xiàn)在懵了，不知道怎么處理

帳上做福利費 匯算清繳調(diào)增 增值稅抵扣不了

管理費用福利費1132.08 應交稅費-應交增值稅-進項稅額67.92 貸應付職工薪酬福利費1200 借應付職工薪酬福利費1200 貸銀行存款1200

借管理費用福利費 貸應交稅費應交增值稅進項轉出67.92

老師， 是這樣做么

老師，可以跟我講解一下這些么，沒有理解透

福利費的是這么做的，但是他進項不允許抵扣，你需要進項轉出

先做哪筆分錄，后做哪筆分錄，不是很懂

現(xiàn)在做你寫的 然后做我寫的 你寫的第一個是計提的 第二個是支付 ，我寫的是進項轉出。

好的，第一個是計提的 第二個是支付 然后進項轉出，你的分錄是借管理費用福利費 貸應交稅費應交增值稅進項轉出67.92 老師， 就是把稅額也轉到管理費用是么

是的 因為這個增值稅不能抵扣

管理費用福利費1132.08 應交稅費-應交增值稅-進項稅額67.92 貸應付職工薪酬福利費1200 借應付職工薪酬福利費1200 貸銀行存款1200 借管理費用福利費 貸應交稅費應交增值稅進項轉出67.92 老師，這里的進項稅剛開始是在應交稅費-應交增值稅-進項稅額67.92，那做了進項稅轉出后借管理費用福利費 貸應交稅費應交增值稅進項轉出67.92 ，我想問一下，老師，那應交稅費-應交增值稅-進項稅額還有余額么，我還以為會有一個應交稅費-應交增值稅-進項稅額與應交稅費應交增值稅進項轉出之間的分錄，我不理解應交稅費-應交增值稅-進項稅額怎么轉出稅額，就用上了應交稅費應交增值稅進項轉出，他們兩個有什么關聯(lián)么

你的進項銷項平時結轉嗎？你銷項減去進項加上進項轉出，就是你這個月需要繳納的增值稅。