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我們是生產(chǎn)企業(yè)，現(xiàn)在有部分是免稅的，這個免稅出口需要做進項轉(zhuǎn)出，那么這個進項轉(zhuǎn)出的公式是怎樣的呢？
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借原材料
貸應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2023 08/04 16:47
84785005 
2023 08/04 16:47
進項轉(zhuǎn)出的金額是怎么來的呢？
郭老師 
2023 08/04 16:49
生產(chǎn)這個產(chǎn)品原材料的入庫價格
84785005
2023 08/04 16:52
我們稅管員說要按全年的銷售額來比例轉(zhuǎn)出，不是很明白
郭老師
2023 08/04 16:54
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務機關可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
84785005
2023 08/04 16:58
我們幾乎每個月都會有發(fā)生免稅，那么這個免征增值稅項目銷售額，是指的當月的還是本年累計的呢？
郭老師
2023 08/04 16:59
你好
政策安當月的
84785005
2023 08/04 17:00
哦，應該是之前轉(zhuǎn)出了，就不用轉(zhuǎn)了吧
郭老師
2023 08/04 17:01
對的，是的，是這么做
84785005
2023 08/04 17:17
那請問關于免稅的要填哪些申報表呢？
郭老師
2023 08/04 17:19
一號附表一和減免明細表。
84785005
2023 08/04 17:24
哦，那如果有技術服務費的，是不是只要填表三就行了？
郭老師
2023 08/04 17:24
你好，出口的嗎？如果是的話，減免明細表也得填寫
附表一填寫。
84785005
2023 08/04 17:25
技術服務費不是出口的
郭老師
2023 08/04 17:26
一和附表一和附表三里面填寫。
84785005
2023 08/04 17:33
那具體需要填哪一項呢？
郭老師
2023 08/04 17:36
你好，表一6%一般計稅技術服務里面還有附表三第三行第一列價稅合計填寫。
84785005
2023 08/04 17:43
表三只需要填寫第一列是嗎？
84785005
2023 08/04 17:43
表三只需要填寫第一列是嗎？
郭老師
2023 08/04 17:47
第三行的第一列
其他的不需要填寫。
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