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匯算清繳收到退回去年的企業(yè)所得稅怎么做賬
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借，銀行存款，貸，以前年度損益調(diào)整，借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤分配-未分配利潤
2023 08/04 09:45
84784998 
2023 08/04 09:48
可以是以下這樣做嗎？
借 銀行存款 100
貸 應(yīng)交所得稅 100
紅沖去年多計提費用
借 所得稅費用 -100
貸 應(yīng)交所得稅 -100
東老師 
2023 08/04 09:49
不能這么做，不能在所得稅費用里面體現(xiàn)
84784998
2023 08/04 09:52
借，銀行存款，貸，以前年度損益調(diào)整，借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤分配-未分配利潤
這個分錄借貸方都是正數(shù)退回的錢嗎？
東老師
2023 08/04 09:52
對，這個金額就是退回的企業(yè)所得稅
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