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當(dāng)期進(jìn)項大于銷項有留抵怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金？
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您好，同學(xué)，請稍等下
2023 08/04 09:50
向陽老師 
2023 08/04 10:03
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
84785000 
2023 08/04 10:09
那留抵增值稅科目不用嗎？
向陽老師
2023 08/04 10:15
對的是的，不用這個科目。
84785000
2023 08/04 10:38
那這個留抵要什么時候才用？
向陽老師
2023 08/04 10:40
一直都不需要用這個科目的轉(zhuǎn)出。未交增值稅，借方余額就表示留抵。
84785000
2023 08/04 10:49
那延續(xù)到下期結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？下期要交增值稅的情況
向陽老師
2023 08/04 10:57
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
最后一個分錄就是銷項稅額減進(jìn)項稅額減去上期留底。
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