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問(wèn)題已解決
公司5月份取得一張專票，因貨還沒(méi)到，未做用途確認(rèn)，8月份貨到了再進(jìn)行用途確認(rèn)，那么這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是在5月屬期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅還是在8月屬期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?。?/p>
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您沒(méi)有進(jìn)行賬務(wù)處理，那就收到發(fā)票時(shí)再進(jìn)行抵扣就行。
2023 08/03 13:31
84785007 
2023 08/03 13:46
你的意思是我這張發(fā)票應(yīng)該在5月份收到時(shí)，雖然沒(méi)有確認(rèn)用途，但是還是應(yīng)該在5月份屬期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
玲老師 
2023 08/03 13:50
我的意思就是5月份咱要是沒(méi)有進(jìn)行賬務(wù)處理，咱就在8月份進(jìn)行做賬進(jìn)行認(rèn)證抵扣就行了。
84785007
2023 08/03 14:21
那這個(gè)發(fā)票如果不進(jìn)行用途確認(rèn)，就沒(méi)法申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
玲老師
2023 08/03 14:26
你好，不影響咱抵扣的，咱勾選了就可以抵扣。
84785007
2023 08/03 14:46
主要是我做了一道題，說(shuō)5月份委托加工一批貨，當(dāng)月收到一張專票，因?yàn)樨涍€沒(méi)有收回，所以沒(méi)做用途勾選確認(rèn)。
在8月份收回貨物后，才進(jìn)行勾選確認(rèn)。
在做題時(shí)，這個(gè)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該確認(rèn)到哪個(gè)稅款屬期里呢？
84785007
2023 08/03 14:47
增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)的用途確認(rèn)
? ? ? 1.納稅人取得增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票后,如需用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請(qǐng)出口退稅、代辦退稅,應(yīng)當(dāng)?shù)卿浽鲋刀惏l(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)確認(rèn)發(fā)票用途。
根據(jù)這個(gè)意思豈不是說(shuō)納稅人要進(jìn)行申報(bào)抵扣就應(yīng)該先確認(rèn)用途嗎？
玲老師
2023 08/03 14:53
你好? 抵扣時(shí)確認(rèn)是對(duì)的??
84785007
2023 08/03 14:57
那我這道題就是應(yīng)該在8月份確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅唄？
玲老師
2023 08/03 15:19
你好 對(duì)的 是這樣對(duì)的?
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