00:10:00
問題已解決
老師我發(fā)現(xiàn)我第二季度的利潤表的利潤總額和企業(yè)所得稅利潤總額一致 但是確和本年利潤的數(shù)不一樣 這個怎么查賬看錯哪了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，利潤總額要提取所得稅費用，提完所得稅費用也會轉(zhuǎn)入本年利潤。所以你沒看到利潤表的利潤總額就跟計提完所得稅的本年利潤不一樣。
舉個例子，利潤總額100萬，此時本年利潤是100，
之后計提25的所得稅費用，本年利潤就變成100-25=75了
2023 08/03 01:20
84784963 
2023 08/03 01:22
老師您看 第二季度的財務(wù)報表的利潤總額和企業(yè)所得稅申報表一致 但是確和本年利潤不一致我有點不懂改怎么找這個差額
王小龍老師 
2023 08/03 01:39
同學(xué)您好，您發(fā)的只是科目余額，您對比著您的利潤表看
84784963
2023 08/03 01:41
第二季度利潤表和第二季度企業(yè)所得稅利潤總額一致 和科目余額表的不一致
王小龍老師
2023 08/03 01:41
您看您的圖片，本年利潤借方發(fā)生額比下面的主營業(yè)務(wù)成本大，說明您還有別的損益類科目也結(jié)轉(zhuǎn)了，所以最好是對比著利潤表看。
84784963
2023 08/03 01:42
但是我們經(jīng)理問為什么不一致 我不知道應(yīng)該怎么找差額
王小龍老師
2023 08/03 01:43
同學(xué)您好，我們假設(shè)您的科目余額表沒有錯誤，那就只能說是所得稅報表填錯了，
王小龍老師
2023 08/03 01:44
最好看一下利潤表，看利潤表的凈利潤是哪個數(shù)
84784963
2023 08/03 01:44
那這我怎么找錯到哪里了
84784963
2023 08/03 01:45
利潤表的凈利潤是和企業(yè)所得稅一致的
84784963
2023 08/03 01:45
我是結(jié)完6月賬然后才打出來財務(wù)報表才填的企業(yè)所得稅
王小龍老師
2023 08/03 01:46
我們首先看利潤表的凈利潤是幾，如果跟科目余額表的本年利潤是一樣的，那么就可以判斷所得那里填錯了
84784963
2023 08/03 01:47
就是利潤表的利潤總額和本年利潤不一致
84784963
2023 08/03 01:47
但是利潤表和和企業(yè)所得稅一致
王小龍老師
2023 08/03 01:51
同學(xué)您好，科目余額表里的本年利潤=1季度+2季度的
但是您的利潤表是不是只反映了2季度的
所得稅表上的利潤總額也應(yīng)該是1季度+二季度的
王小龍老師
2023 08/03 01:51
也就是說，所得稅表應(yīng)該按照科目余額表來填寫
閱讀 325
描述你的問題，直接向老師提問
2039
意見反饋
