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問(wèn)題已解決
租賃準(zhǔn)則第二十六條 在租賃期開(kāi)始日后，根據(jù)擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變動(dòng)，或者因用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率變動(dòng)而導(dǎo)致未來(lái)租賃付款額發(fā)生變動(dòng)的，承租人應(yīng)當(dāng)按照變動(dòng)后租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。在這些情形下，承租人采用的折現(xiàn)率不變；但是，租賃付款額的變動(dòng)源自浮動(dòng)利率變動(dòng)的，使用修訂后的折現(xiàn)率?；谏鲜鲆?guī)定，我司2023年1-2季度，根據(jù)Libor 3M,于每季度末調(diào)整租賃負(fù)債，折現(xiàn)率按固定值4.2%來(lái)計(jì)算，8月份我司通過(guò)現(xiàn)金流就算內(nèi)含報(bào)酬率8%，決定用內(nèi)含報(bào)酬率替換前期的固定值4.2%。請(qǐng)問(wèn)是否需將1-2季度的折現(xiàn)率也內(nèi)含報(bào)酬率來(lái)重新調(diào)整？如不調(diào)整，依據(jù)是？
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2023 08/02 17:33
84785028 
2023 08/03 13:56
企業(yè)開(kāi)立了一個(gè)工會(huì)的專戶，但是是專人專賬管理，我想問(wèn)下老師，單位計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、個(gè)人部分從工資中扣除的工會(huì)會(huì)費(fèi)、稅務(wù)系統(tǒng)中工會(huì)會(huì)費(fèi)申報(bào)扣繳后怎么賬務(wù)處理？扣繳是從公司一般賬戶扣除的，不是從工會(huì)經(jīng)費(fèi)專戶應(yīng)怎么處理？
向陽(yáng)老師 
2023 08/03 13:56
那工會(huì)單獨(dú)做賬務(wù)處理就可以的，企業(yè)不用做賬務(wù)處理，但是需要交個(gè)稅的，這個(gè)需要申報(bào)。企業(yè)申報(bào)，但是不做賬務(wù)處理。
84785028
2023 08/03 13:57
賬務(wù)處理呢
向陽(yáng)老師
2023 08/03 13:57
單位計(jì)提的交給稅務(wù)局的，借管理費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)，
借應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸銀行存款。
從工資里扣除的，借應(yīng)付職工薪酬工資
貸其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的工會(huì)，
然后你支付給你單位工會(huì)借其他應(yīng)付款個(gè)人負(fù)擔(dān)的工會(huì)
貸銀行存款
84785028
2023 08/03 13:58
賬是我這邊做的，只是他們專戶是他們管理的，他們登記臺(tái)賬的
向陽(yáng)老師
2023 08/03 14:50
那你只做你單位的那一部分就可以了，你支付給他的，他支付出去不用做讓他自己做
84785028
2023 08/03 14:51
那個(gè)人工資中扣除的部分呢？工會(huì)的要從稅務(wù)系統(tǒng)中申報(bào)，申報(bào)扣除的部門掛啥
向陽(yáng)老師
2023 08/03 14:52
工會(huì)那邊不需要申報(bào)的，都是你們單位給他申報(bào)。他們那邊不需要申報(bào)，他申報(bào)什么稅款。
84785028
2023 08/03 16:23
老師 我們舊公司轉(zhuǎn)賬給新公司作為新公司的投資款 不知舊公司如何做分錄
向陽(yáng)老師
2023 08/03 16:23
你好。舊公司是他的股東嘛，占股在20%以上的，借長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸銀行
84785028
2023 08/03 16:24
這是法人投的錢
向陽(yáng)老師
2023 08/03 16:24
你好，那是舊公司的法人支付給新公司的嗎？如果是的話，這個(gè)法人是不是企業(yè)的股東？
84785028
2023 08/03 16:24
不是企業(yè)股東 就是法人
向陽(yáng)老師
2023 08/03 16:25
借銀行還款，
貸其他應(yīng)付款，法人個(gè)人不需要做賬務(wù)處理。不是股東的，做不了投資款，只能做借款
84785028
2023 08/03 16:26
老師，這樣對(duì)于舊公司的話是 借：其他應(yīng)收款（新公司名稱） 貸：銀行存款是不？
向陽(yáng)老師
2023 08/03 16:26
你好，不對(duì)吧，這是法人投資進(jìn)去的，怎么舊公司來(lái)做賬務(wù)處理啊？
84785028
2023 08/03 16:26
法人用的舊公司私戶的錢轉(zhuǎn)到新公司的
這樣作為借款的話舊公司賬務(wù)處理是不是我剛才說(shuō)的那個(gè)
向陽(yáng)老師
2023 08/03 16:27
對(duì)的，是的，是這么做的。
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