問(wèn)題已解決

老師好，“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”期末有貸方余額，一定要結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”科目嗎？

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/02 10:27
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2023 08/02 10:28
84784991
2023 08/02 10:30
那如果下月我認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，有了進(jìn)項(xiàng)稅，不需要交稅了呢？怎么賬務(wù)處理呀？
家權(quán)老師
2023 08/02 10:33
每個(gè)月都是一樣的操作模式
84784991
2023 08/02 10:36
我是想問(wèn):本月做了轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)科目有余額了，下月認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)稅，又有了進(jìn)項(xiàng)稅余額，剛才兩個(gè)科目就都有余額，這怎么辦？
84784991
2023 08/02 10:37
就是“未交增值稅”有余額，然后“進(jìn)項(xiàng)稅”也有余額，要怎么平它們？
家權(quán)老師
2023 08/02 10:44
不用管進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額。
84784991
2023 08/02 10:49
那到月底它們幾個(gè)就都有余額顯示在賬上，這可以嗎？
家權(quán)老師
2023 08/02 10:52
正確申報(bào)增值稅就是了，不用管其他科目的余額
84784991
2023 08/02 10:56
不需要平賬嗎？
家權(quán)老師
2023 08/02 11:02
是的，不用轉(zhuǎn)平的我說(shuō)的那些余額
84784991
2023 08/02 11:06
好的，老師。謝謝
家權(quán)老師
2023 08/02 11:10
不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。
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