問(wèn)題已解決

老師在請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，采購(gòu)建筑材料一批，貨款100元（其中不含稅價(jià)90，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅10元），股東墊付貨款，您看分錄這么寫(xiě)對(duì)嗎，第一步 借：銀行存款100 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人 100；第二步 借：庫(kù)存商品 90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）10 貸：銀行存款100 ；第三步 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）10

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/30 11:18
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，你寫(xiě)的沒(méi)問(wèn)題的，學(xué)員
2023 07/30 11:19
84785033
2023 07/30 11:22
銷售商品的分錄，第一步 借：應(yīng)收賬款120 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入105 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）15 ；第二步 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90 貸：庫(kù)存商品90 第三步 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）15 貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15
84785033
2023 07/30 11:22
按銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)余5，計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)，借：稅金及附加0.25 貸：城建稅0.15 教育費(fèi)附加0.08 地方教育費(fèi)0.02
84785033
2023 07/30 11:23
結(jié)轉(zhuǎn)損益，第一步 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 第二步 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)
84785033
2023 07/30 11:23
下月繳稅，第一步 借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅0.15 教育費(fèi)附加0.08 地方教育費(fèi)0.02；貸：銀行存款5.25
84785033
2023 07/30 11:23
老師以上所有業(yè)務(wù)是否正確，那里業(yè)務(wù)不對(duì)請(qǐng)您指教，謝謝
冉老師
2023 07/30 11:27
銷售商品的分錄，第一步 借：應(yīng)收賬款120 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入105 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）15 ；第二步 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90 貸：庫(kù)存商品90 第三步 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）15 貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅15 是的，學(xué)員
冉老師
2023 07/30 11:27
按銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)余5，計(jì)提各項(xiàng)稅費(fèi)，借：稅金及附加0.25 貸：城建稅0.15 教育費(fèi)附加0.08 地方教育費(fèi)0.02 是的，學(xué)員
冉老師
2023 07/30 11:27
結(jié)轉(zhuǎn)損益，第一步 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 第二步 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 對(duì)的，沒(méi)問(wèn)題的
冉老師
2023 07/30 11:27
下月繳稅，第一步 借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅5 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅0.15 教育費(fèi)附加0.08 地方教育費(fèi)0.02；貸：銀行存款5.25 這個(gè)也是對(duì)的
冉老師
2023 07/30 11:27
老師以上所有業(yè)務(wù)是否正確，那里業(yè)務(wù)不對(duì)請(qǐng)您指教，謝謝 老師逐個(gè)看了，么問(wèn)題的
84785033
2023 07/30 11:41
謝謝老師
冉老師
2023 07/30 11:42
不客氣，學(xué)員，周末愉快
84785033
2023 07/30 11:44
如果公司有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，有勞務(wù)保潔只給工資沒(méi)有保險(xiǎn)，又沒(méi)有管理人員，就三個(gè)人，那分錄，借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 銷售費(fèi)用-工資 貸銀行存款
冉老師
2023 07/30 11:46
如果公司有業(yè)務(wù)招待費(fèi)，有勞務(wù)保潔只給工資沒(méi)有保險(xiǎn)，又沒(méi)有管理人員，就三個(gè)人，那分錄，借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 銷售費(fèi)用-工資 貸銀行存款 是的，學(xué)員
84785033
2023 07/30 11:48
老師我可以怎么找到您，以后有問(wèn)題想咨詢您，您很專業(yè)
冉老師
2023 07/30 11:50
老師我可以怎么找到您，以后有問(wèn)題想咨詢您，您很專業(yè) 問(wèn)問(wèn)題的時(shí)候，直接@老師就可以的
冉老師
2023 07/30 11:50
老師看到后會(huì)立馬回復(fù)你的
84785033
2023 07/30 11:51
能通過(guò)什么方式，只讓您回復(fù)
冉老師
2023 07/30 11:53
就是問(wèn)題后面@冉老師，就可以的
84785033
2023 07/30 11:59
好的老師
冉老師
2023 07/30 12:00
好的，學(xué)員，周末愉快
84785033
2023 07/30 21:28
老師，請(qǐng)問(wèn)轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目，還有在過(guò)度到如未交增值稅，這類的科目嗎
冉老師
2023 07/30 21:30
增值稅的話，就是這個(gè)科目，別的科目不需要過(guò)渡 因?yàn)樵鲋刀?，二?jí)明細(xì)涉及銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，一般會(huì)過(guò)渡 別的就一個(gè)科目，不需要過(guò)渡的
84785033
2023 07/30 21:37
那老師我這個(gè)如果銷項(xiàng)稅額大就是貸方轉(zhuǎn)出未交增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)稅大，就是借方轉(zhuǎn)出未交增值稅，就在這里爬著就可以了，以上分錄還是不變就這么做，我是小白這些指點(diǎn)
冉老師
2023 07/30 21:42
是的，你說(shuō)的很對(duì)的，
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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