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問題已解決
去年開廠，是做電子組裝加工廠，開廠到今年7月份為止開了380多萬的木材板材發(fā)票（所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都開了木材發(fā)票），因?yàn)楣蓶|要退股，現(xiàn)在稅局有查到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票跟銷項(xiàng)不符，營業(yè)執(zhí)照上有木材銷售這類范圍，開廠用掉了120多萬，剩下200多的庫存，稅局提出如果是庫存 那資產(chǎn)負(fù)債表上的庫存沒有這么多，這個(gè)要怎么平賬呢？
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
剛開始買的120萬的木材是用于建廠房，后面60萬是臺(tái)風(fēng)災(zāi)害之后修補(bǔ)用的，剩下的兩百萬是買的庫存木材，目前還在倉庫，沒有賣掉
2023 07/29 21:25
84785014 
2023 07/29 21:27
我們是來料委托加工的，所有成本是工人的工資，所以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都是木材，沒有其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
84785014
2023 07/29 21:29
我們是委托外賬會(huì)計(jì)做賬的，她們好像全部按成本進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣掉了
84785014
2023 07/29 21:49
有預(yù)付科目，但金額為0
84785014
2023 07/29 21:51
麻煩您指出，我好找外賬會(huì)計(jì)去對(duì)哈
84785014
2023 07/29 21:53
還有其他的問題嗎？
84785014
2023 07/29 21:55
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是從去年8月到今年5月陸陸續(xù)續(xù)開回來的，那我把這個(gè)賬調(diào)回來，跟稅局解釋清楚，也有庫存木材，這樣稅局那邊應(yīng)該可以接受吧
84785014
2023 07/29 21:59
但是我有實(shí)物庫存呀，是實(shí)打?qū)嵤菐齑妫~是前面做錯(cuò)了，現(xiàn)在更改回來，也不行嗎？
84785014
2023 07/29 22:19
那調(diào)賬需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的嗎？
冉老師 
2023 07/29 21:19
你好，學(xué)員，這個(gè)實(shí)際情況是什么樣的，虛開發(fā)票嗎
冉老師
2023 07/29 21:27
你好，剩下的200萬，沒有做賬嗎
那付款做的什么科目，預(yù)付賬款嗎
冉老師
2023 07/29 21:28
那你你們采購這么多，為啥沒有計(jì)入庫存商品，這個(gè)確認(rèn)有問題
冉老師
2023 07/29 21:41
這個(gè)存貨少記了，有問題的
你們賬面有預(yù)付賬款科目嗎
冉老師
2023 07/29 21:50
那這個(gè)要跟代理記賬對(duì)賬，怎么回事
單純看這個(gè)事項(xiàng)，你們賬面確實(shí)有問題的
冉老師
2023 07/29 21:52
問題，采購380萬存貨，消耗了120萬，差額200多萬的存貨為啥賬面沒有記錄，
冉老師
2023 07/29 21:54
主要是這個(gè)的，這個(gè)是大問題的200多萬的差異
冉老師
2023 07/29 21:57
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是從去年8月到今年5月陸陸續(xù)續(xù)開回來的，那我把這個(gè)賬調(diào)回來，跟稅局解釋清楚，也有庫存木材，這樣稅局那邊應(yīng)該可以接受吧
要解釋這個(gè)200多萬哪去了，稅務(wù)局覺得你們可能發(fā)票是虛的
冉老師
2023 07/29 22:00
庫存稅務(wù)局沒看到，它現(xiàn)在就是看到賬面的
現(xiàn)在解決方式，是找出原因，調(diào)賬，以及跟稅務(wù)局拿著調(diào)賬的報(bào)表解釋
冉老師
2023 07/29 22:20
真實(shí)的話，不需要的
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