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關(guān)于項(xiàng)目投資預(yù)算,租金抵稅,在哪一年扣除,是哪年收哪年抵稅,還是租金屬于哪年哪年扣? 財(cái)管習(xí)題班的第一大題和第七大題,沒搞懂為什么不一樣?

84785005| 提問時(shí)間:2023 07/29 18:11
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薛薛老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
尊敬的學(xué)員您好!一般來說,租金是提前收?。ň秃帽确孔猓堑侄愋?yīng)跟收入確認(rèn)走,如果上年收租金,抵稅就是發(fā)生在下一年,有錯(cuò)期
2023 07/29 18:40
2023 07/29 20:37
那這個(gè)第一題處理是不是有問題的,我再問一個(gè),如果說年初收當(dāng)年租金,現(xiàn)金流發(fā)生在年末,是不是類似于租金發(fā)生在上年年末,抵稅發(fā)生在當(dāng)年
薛薛老師
2023 07/29 20:56
也就是從16開始在租金的抵稅的時(shí)點(diǎn)為難考生,所以在這一年的是有點(diǎn)爭(zhēng)議。16年**公布的答案就是這么處理的,但是后面21年的**公布每年年初是錯(cuò)期
薛薛老師
2023 07/29 20:58
關(guān)于這個(gè)沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。
薛薛老師
2023 07/29 21:08
您可以參考一下。 一般有三種情形,1每年年末收取(不錯(cuò)期,算稅后租金),2上年年末收取(相當(dāng)于預(yù)付年金),重點(diǎn)關(guān)注題目有沒有說明租金對(duì)稅的影響在哪,如果說了在期末,上年年末收取就要錯(cuò)期,沒有就按預(yù)付年金處理,也就是16這個(gè)。3每年年初收取,錯(cuò)期處理。
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