問(wèn)題已解決

老師小規(guī)模納稅人3%稅率，開(kāi)發(fā)票1%，賬怎么做？（按3%計(jì)提增值稅嗎，2%做營(yíng)業(yè)外收入嗎），要與增值稅申報(bào)表一致嗎？

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/28 09:21
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1% 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2023 07/28 09:24
84784947
2023 07/28 09:33
老師，按發(fā)票（3%減按1%開(kāi)票）做的收入可以嗎？在賬上減免2%就不提現(xiàn)可以嗎？
家權(quán)老師
2023 07/28 09:33
是的，不用體現(xiàn)減免的2%
84784947
2023 07/28 09:39
老師，那么減免的不用做到營(yíng)業(yè)外收入了，對(duì)嗎？
家權(quán)老師
2023 07/28 09:39
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1% 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 只做這個(gè)分錄
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