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問(wèn)題已解決
我是一般納稅人，我從一般納稅人那里買進(jìn)貨物，收到專用發(fā)票，已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)了。同月，這批貨物發(fā)生退貨，收到對(duì)方給的紅字負(fù)數(shù)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我要怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？這個(gè)紅字負(fù)數(shù)發(fā)票我要怎么處理？
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你好，賬務(wù)處理是
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
紅字負(fù)數(shù)發(fā)票，你們?nèi)〉檬亲鲞M(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)申報(bào)
2023 07/27 19:54
84784960 
2023 07/27 20:30
進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)申報(bào)是什么意思？
84784960
2023 07/27 20:31
賬務(wù)處理直接反方向紅沖就是了嘛？進(jìn)項(xiàng)稅額可以這樣子做的嗎？
鄒老師 
2023 07/27 20:31
你好，比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額0.1萬(wàn)，那進(jìn)項(xiàng)稅額就按1.9萬(wàn)申報(bào)抵扣。
84784960
2023 07/27 20:34
你說(shuō)的這個(gè)原理是懂得，但是這就是你說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)申報(bào)了嗎？感覺(jué)不是的
鄒老師
2023 07/27 20:35
你好，負(fù)數(shù)申報(bào)，就是按上述舉例那樣填寫(xiě)
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額0.1萬(wàn)，那進(jìn)項(xiàng)稅額就按1.9萬(wàn)申報(bào)抵扣。
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