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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果對方?jīng)]要發(fā)票直接打款過來，可以未開票收入，做借應(yīng)收賬款貸收入應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以的，這樣處理，可以的可以。
2023 07/27 15:48
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預(yù)開票不確認(rèn)收入，但是銷項(xiàng)稅確認(rèn)，分錄是：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)---銷項(xiàng)稅？
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按領(lǐng)導(dǎo)要求，上月做了部分開票收入，
借：應(yīng)收賬款-未開票收入，
貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入，
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
這個(gè)月開票應(yīng)該怎么做分錄？
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這個(gè)月收到貨款 但是我沒有開票，
如果做賬的話 借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入(未開票收入)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅
等下個(gè)月開票了 借:主營業(yè)務(wù)收入(未開票收入)
貸:主營業(yè)務(wù)收入
等到下個(gè)月實(shí)際開票報(bào)稅的時(shí)候 在銷項(xiàng)收入未開票收入那寫-的銷項(xiàng)金額是這樣嗎
872
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小規(guī)模納稅人的收入分錄是借：應(yīng)收賬款，貸：主營收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅對吧
788
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未開票收入后來又開具發(fā)票后的分錄，是不是先要做一張: 之前銷售時(shí)相同向的科目，只是用紅字？
借: 應(yīng)收賬款【負(fù)數(shù)】
貸: 主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入【負(fù)數(shù)】
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅【負(fù)數(shù)】
然后再做一張正確的，銷售分錄：
借: 應(yīng)收賬款【正數(shù)】
貸: 主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入【整數(shù)】
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅【整數(shù)】
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