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你好，自行研發(fā)無形資產(chǎn)，資本化扣除折舊后的賬面價(jià)值加計(jì)扣除部分在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不能扣除吧？
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同學(xué)你好
對(duì)的
不i能扣除
2023 07/27 11:05
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關(guān)于使用壽命不確定的自行研發(fā)的無形資產(chǎn) ，稅前扣除的問題 假定自行研發(fā)400萬 費(fèi)用化 600萬資本化計(jì)入無形資產(chǎn)成本
假定當(dāng)年未調(diào)整前會(huì)計(jì)利潤 10000 費(fèi)用化部分 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候 加計(jì)扣除75% 即 10000-300，資本化部分應(yīng)該扣除的是多少呢 由在建工程轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn) 使用壽命不確定的無形資產(chǎn) 第一年和第二年扣除金額一樣嗎
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自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，費(fèi)用化支出加計(jì)扣除賬面與計(jì)稅差異部分，要不要確認(rèn)遞延所得稅？
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有個(gè)問題課沒聽明白 也想不通道理：“自行開發(fā)的無形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)分錄是：借：無形資產(chǎn) 貸：研發(fā)支出——資本化支出賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異既不影響應(yīng)納稅所得額，也不影響會(huì)計(jì)利潤，因此不確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。”
可以加計(jì)扣除的話，入賬和攤銷金額賬面價(jià)值跟計(jì)稅基礎(chǔ)都不一樣，怎么會(huì)不影響應(yīng)納稅所得額呢
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老師你好 化紅線部分對(duì)嗎 無形資產(chǎn)攤銷金額200%扣除 累計(jì)折舊不是4嗎為什么要用減掉累計(jì)折舊后的賬面價(jià)值加計(jì)扣除啊
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老師好
老師只有自行研發(fā)的無形資產(chǎn)才會(huì)牽扯加計(jì)扣除嗎 還有什么會(huì)牽扯加計(jì)扣除啊
那個(gè)加計(jì)扣除的比例是多少 怎么算啊 比如無形資產(chǎn)是1000 那加計(jì)扣除怎么算
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查看更多- 51.2024年CPA會(huì)計(jì)夢(mèng)3500道題中的第462題，我理解的2020年應(yīng)收賬款賬面價(jià)值=226-226*0.02，計(jì)稅基礎(chǔ)=226，形成可抵扣暫時(shí)性差異=226*0.02*0.25=1.13，作會(huì)計(jì)分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn) 1.13 貸：所得稅費(fèi)用 借：所的是費(fèi)用 1.13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2021年作資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整，針對(duì)這兩筆分錄，反向結(jié)轉(zhuǎn)： （1）借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 1.13 貸：遞延所得稅資產(chǎn) （2）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 1.13 貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 且題目未強(qiáng)調(diào)是在匯算清繳以后，為什么答案中沒有（2）這一筆分錄呢？ 昨天
- 在無稅的mm理論中，隨著負(fù)債比重增加 為什么會(huì)導(dǎo)致加權(quán)成本下降？那是有稅MM啊。 昨天
- 老師好，這題怎么解，我這樣做對(duì)嗎 昨天
- 在賣出使用過的轎車時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 5天前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 5天前
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