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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，建筑行業(yè)跟總包結(jié)算價(jià)款但未開發(fā)票，分錄怎么做呢？
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您好，你們收到這個(gè)款了是吧
2023 07/27 10:29
84785007 
2023 07/27 10:30
我已經(jīng)確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，也收到進(jìn)度款了，但我們還沒開發(fā)票給總包
小鎖老師 
2023 07/27 10:34
那你們就是借 銀行存款? 貸 工程結(jié)算? ?借工程結(jié)算? 貸 收入
84785007
2023 07/27 10:37
我是用建筑新準(zhǔn)則
84785007
2023 07/27 10:39
比如我們收到100萬(wàn)，分錄：借銀行存款100，貸應(yīng)收賬款100，
借工程結(jié)算917431.2，貸收入917431.2嗎？
小鎖老師
2023 07/27 10:46
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
84785007
2023 07/27 10:48
那開出發(fā)票時(shí)怎么做分錄呢？
小鎖老師
2023 07/27 10:55
開出去？你不是確認(rèn)收入才開出去嗎
84785007
2023 07/27 10:58
我確認(rèn)了收入，也收了款，但后面才開票，那開票時(shí)的分錄怎么做呢？
84785007
2023 07/27 11:08
根據(jù)施工合同的完工進(jìn)度，向業(yè)主開出工程價(jià)款結(jié)算賬單辦理結(jié)算時(shí)，借工程結(jié)算，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；開發(fā)票時(shí)：借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，貸應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅；收款時(shí)：借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。你看是不是這樣？
小鎖老師
2023 07/27 11:11
其實(shí)你可以在確認(rèn)收入的時(shí)候做未開票收入也行，后期開票了就不需要第二個(gè)分錄了，不過(guò)你這個(gè)也對(duì)
84785007
2023 07/27 11:12
后期開票不做分錄那銷項(xiàng)稅怎么記呢？
小鎖老師
2023 07/27 11:18
就是第一筆工程結(jié)算的時(shí)候就坐上了
84785007
2023 07/27 11:19
哦好的，謝謝老師
小鎖老師
2023 07/27 11:28
嗯嗯沒事理解了就好的
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