問(wèn)題已解決

您好，選項(xiàng)C和D麻煩幫忙列下分錄參考參考，有點(diǎn)看不懂，謝謝。 C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，負(fù)債初始確認(rèn)時(shí)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異的所得稅影響應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。 （計(jì)入所有者權(quán)益） D.處置子公司部分股權(quán)但未喪失控制權(quán)的，合并財(cái)務(wù)報(bào)表中因處置部分股權(quán)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅應(yīng)調(diào)整計(jì)入權(quán)益。

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/26 19:17
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薛薛老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
尊敬的學(xué)員您好！ D，單體報(bào)表繳納所得稅時(shí)， 借：所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款 合并報(bào)表層面，將單體所得稅費(fèi)用調(diào)整至資本公積 借：資本公積 貸：所得稅費(fèi)用
2023 07/26 19:50
薛薛老師
2023 07/26 19:59
C是可轉(zhuǎn)債的權(quán)益部分計(jì)入的是其他權(quán)益工具，在確認(rèn)遞延所得稅差異時(shí)，對(duì)應(yīng)計(jì)入其他綜合收益科目。
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