問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)題計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是4000-3000=1000嗎，為什么答案是0

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/25 11:59
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wu老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 答案是計(jì)稅基礎(chǔ)=4000 工資薪金，只有合理的部分才可以扣除，不合理的不能稅前扣除，不能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年。所以未來(lái)期間能扣除的金額=0，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間能抵扣金額=4000-0=4000 所以沒(méi)有暫時(shí)性差異。
2023 07/25 12:11
84785014
2023 07/25 14:11
但是這個(gè)題中說(shuō)了合理部分是3000呀，這個(gè)為啥不減掉呢
84785014
2023 07/25 14:11
正好是4000-3000=1000呀
wu老師
2023 07/25 14:16
減去的是未來(lái)期間，不是現(xiàn)在，未來(lái)期間為0.所以4000-0=4000
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