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老師，我們是建筑勞務(wù)公司，給總包方開票10萬，這10萬直接由總包代發(fā)到農(nóng)民工工資專戶去了，我們勞務(wù)公司如何做分錄？勞務(wù)公司代扣個稅，因為有10個人都是10000工資，實際發(fā)放的就是10000，我代扣代繳個稅怎么辦？
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你好。發(fā)工資的發(fā)工資的時候借工程施工合同成本，人工，貸應(yīng)收賬款。應(yīng)交稅費個稅
開票確認(rèn)收入時，借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
申報個稅的時候，借應(yīng)交個稅貸，銀行存款。
2023 07/25 11:42
84785015 
2023 07/25 11:49
代扣代繳個稅，發(fā)工資，不應(yīng)該計入應(yīng)付職工薪酬嗎？也相當(dāng)于員工啊，
玲老師 
2023 07/25 11:55
你好，工地一般都是臨時工，我是按臨時工給你處理的。
要是勞動合同的通過應(yīng)付職工薪酬，這是對的。
84785015
2023 07/25 11:56
我們是勞動合同，請老師逐步給寫下詳細(xì)分錄
玲老師
2023 07/25 12:10
收入的分錄不變。
成本的是借工程施工合同成本人工費帶應(yīng)付職工薪酬。企業(yè)應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款應(yīng)交個稅。
借應(yīng)交個稅貸，銀行存款。
84785015
2023 07/25 12:13
老師，這個代發(fā)工資是6月份的工資，但是我做分錄的時候么有貸應(yīng)交個稅，直接就是借工程施工貸應(yīng)付職工薪酬，這個怎么辦呢
玲老師
2023 07/25 12:14
因為在發(fā)放工資的時候。要把代扣的個人所得稅扣下來。
84785015
2023 07/25 12:16
可是他實際是總包代發(fā)的呀，發(fā)完了，我這邊怎么辦呢
玲老師
2023 07/25 12:22
你好，那是連個稅都給發(fā)了嗎？沒扣下來嗎？
玲老師
2023 07/25 12:22
正常咱是把扣下來個稅的金額再發(fā)給工人。
84785015
2023 07/25 12:24
個稅都給工人發(fā)了，如果說公司承擔(dān)這部分個稅怎么做呢
玲老師
2023 07/25 12:30
單位承擔(dān)個稅，那就寄到營業(yè)外支出。
玲老師
2023 07/25 12:30
其實我可以建議你從下個月的工資里扣出來。
84785015
2023 07/25 12:30
好的，我明白了
玲老師
2023 07/25 12:31
不客氣的，祝您工作愉快。
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