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老師，我們是建筑勞務(wù)公司，給總包方開票10萬，這10萬直接由總包代發(fā)到農(nóng)民工工資專戶去了，我們勞務(wù)公司如何做分錄？勞務(wù)公司代扣個(gè)稅，因?yàn)橛?0個(gè)人都是10000工資，實(shí)際發(fā)放的就是10000，我代扣代繳個(gè)稅怎么辦？
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你好。發(fā)工資的發(fā)工資的時(shí)候借工程施工合同成本，人工，貸應(yīng)收賬款。應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
開票確認(rèn)收入時(shí)，借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，借應(yīng)交個(gè)稅貸，銀行存款。
2023 07/25 11:42
84785015 
2023 07/25 11:49
代扣代繳個(gè)稅，發(fā)工資，不應(yīng)該計(jì)入應(yīng)付職工薪酬嗎？也相當(dāng)于員工啊，
玲老師 
2023 07/25 11:55
你好，工地一般都是臨時(shí)工，我是按臨時(shí)工給你處理的。
要是勞動(dòng)合同的通過應(yīng)付職工薪酬，這是對(duì)的。
84785015
2023 07/25 11:56
我們是勞動(dòng)合同，請(qǐng)老師逐步給寫下詳細(xì)分錄
玲老師
2023 07/25 12:10
收入的分錄不變。
成本的是借工程施工合同成本人工費(fèi)帶應(yīng)付職工薪酬。企業(yè)應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款應(yīng)交個(gè)稅。
借應(yīng)交個(gè)稅貸，銀行存款。
84785015
2023 07/25 12:13
老師，這個(gè)代發(fā)工資是6月份的工資，但是我做分錄的時(shí)候么有貸應(yīng)交個(gè)稅，直接就是借工程施工貸應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)怎么辦呢
玲老師
2023 07/25 12:14
因?yàn)樵诎l(fā)放工資的時(shí)候。要把代扣的個(gè)人所得稅扣下來。
84785015
2023 07/25 12:16
可是他實(shí)際是總包代發(fā)的呀，發(fā)完了，我這邊怎么辦呢
玲老師
2023 07/25 12:22
你好，那是連個(gè)稅都給發(fā)了嗎？沒扣下來嗎？
玲老師
2023 07/25 12:22
正常咱是把扣下來個(gè)稅的金額再發(fā)給工人。
84785015
2023 07/25 12:24
個(gè)稅都給工人發(fā)了，如果說公司承擔(dān)這部分個(gè)稅怎么做呢
玲老師
2023 07/25 12:30
單位承擔(dān)個(gè)稅，那就寄到營業(yè)外支出。
玲老師
2023 07/25 12:30
其實(shí)我可以建議你從下個(gè)月的工資里扣出來。
84785015
2023 07/25 12:30
好的，我明白了
玲老師
2023 07/25 12:31
不客氣的，祝您工作愉快。
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