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問題已解決
老師，你好，問一個問題，比如說有個企業(yè)開了40萬發(fā)票，開成了免稅，正常他是交1%的，申報時候申報的40萬收入，稅費4000，這樣總計就是404000了，怎么做分錄啊。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/25 11:37
84785003 
2023 07/25 11:39
要是÷1.01的話，增值稅比對就不通過了
84785003
2023 07/25 11:40
正常我們只收了40萬收入，現(xiàn)在是收入40萬稅4000，借方不知道咋做了
家權(quán)老師 
2023 07/25 11:43
就是400000/1.01*0.01交增值稅的哈
84785003
2023 07/25 11:44
本來就應(yīng)該交稅的，開票應(yīng)該是396036.60，稅款3960.40。但是開成了免稅40萬，報收入就得按著40萬報，這樣就多出來4000了
家權(quán)老師
2023 07/25 11:46
稅務(wù)申報有的地方稅局，還是按我說的那樣申報的，請聯(lián)系你們這邊稅局，看怎么處理？
84785003
2023 07/25 11:47
可是現(xiàn)在開了不含稅收入40萬，要是按著/1.01那樣交，增值稅比對就不通過了
家權(quán)老師
2023 07/25 11:47
你好，各地稅局處理方式不同哈，聯(lián)系稅局處理
84785003
2023 07/25 11:48
我就想知道，按著我說的，怎么做分錄404000的這個我收錢只收了40萬，現(xiàn)在貸方404000，借方那4000我放到哪個科目
家權(quán)老師
2023 07/25 11:54
做賬你還是
借：銀行存款400000
貸：主營業(yè)務(wù)收入396000
? ? ? ?應(yīng)交稅費-增值稅4000
84785003
2023 07/25 14:56
那收入跟稅務(wù)局報表對不上了呀[破涕為笑]好頭疼，開票的時候沒注意是免稅，結(jié)果做賬麻煩來了[破涕為笑]
家權(quán)老師
2023 07/25 14:58
無論你怎么做都對不上的，現(xiàn)在要聯(lián)系稅局看怎么報稅，然后再決定怎么做賬？
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