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老師，小規(guī)模收到貨，收到一張一般納稅人開的專用發(fā)票，銀行付款。這樣的分錄改怎么寫？
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你好，這個咱是具體用到哪里的，不能抵扣全額計入成本或者費用？
2023 07/24 16:36
84785006 
2023 07/24 16:44
老師，如果是這樣的進貨發(fā)票，我們是小規(guī)模納稅人，這張庫存商品，我該如何做賬？我主要是不知道這個稅款金額要不要算在庫存商品的金額里？
玲老師 
2023 07/24 16:46
這張發(fā)票價稅合計的金額借庫存，商品貸，銀行存款等。
84785006
2023 07/24 16:48
老師，這個庫存商品的寫含稅金額是嗎？
玲老師
2023 07/24 16:56
是的對的，是的，是這個金額對的含稅的。
84785006
2023 07/24 16:59
老師，如果這個商品我們賣出了，月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時候，金額該寫多少？該怎么做分錄？
玲老師
2023 07/24 17:05
你好 庫存商品的金額是成本的金額 借成本，貸庫存
84785006
2023 07/24 17:07
老師，這個成本金額是發(fā)票上的價稅合計金額嗎？
玲老師
2023 07/24 17:11
是的，就是這個金額是的。
84785006
2023 07/24 17:17
老師，小規(guī)模納稅人，報企業(yè)所得稅的時候，主營業(yè)務(wù)成本也是填含稅金額了？
玲老師
2023 07/24 17:20
你好，是的，咱說半天不都說這個成本數(shù)據(jù)了嗎？主營業(yè)務(wù)成本，那個數(shù)據(jù)我給你說了是對應(yīng)庫存商品的，然后你又說了是不是采購價稅合計的咱從頭到尾就是這一個數(shù)嗎？
84785006
2023 07/24 17:22
因為前兩天有個回答我的不一樣，整暈了，所以跟您確認一下
玲老師
2023 07/24 17:26
小規(guī)模不能抵扣，都是包括這個增值稅在內(nèi)的。
成本都包括這個增值稅了，在內(nèi)了。
84785006
2023 07/24 17:47
確認收入的時候，
①借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
還是,
②借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
①和②哪個對？
玲老師
2023 07/24 17:50
②借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
84785006
2023 07/24 18:10
也就是說，小規(guī)模納稅人報企業(yè)所得稅的時候，主營業(yè)務(wù)收入是不含稅金額，主營業(yè)務(wù)成本是含稅金額，是這樣嗎？老師
玲老師
2023 07/24 18:35
你好，是的，您這樣表述是正確的。
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