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老師，請問22年4月的采購發(fā)票，已抵扣，庫存商品成本已結(jié)轉(zhuǎn)，23年稅務(wù)發(fā)現(xiàn)進(jìn)項票異常，要求申報進(jìn)項轉(zhuǎn)出，這個業(yè)務(wù)分錄怎么填制，進(jìn)項轉(zhuǎn)出科目余額怎么結(jié)平
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首先，你需要明確進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的業(yè)務(wù)分錄。一般來說，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是：借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額，貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。這樣就完成了進(jìn)項稅額的轉(zhuǎn)出。
2023 07/24 16:07
84785018 
2023 07/24 16:07
老師，我明白了。那么如果我在23年的時候發(fā)現(xiàn)22年的進(jìn)項稅額有誤，我應(yīng)該怎么處理呢？
李老師2 
2023 07/24 16:07
如果你在23年發(fā)現(xiàn)22年的進(jìn)項稅額有誤，你需要進(jìn)行糾正。首先，你需要將錯誤的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，分錄是：借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額，貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。然后，你需要將正確的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入，分錄是：借：其他應(yīng)收款-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額。這樣就完成了進(jìn)項稅額的糾正。
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