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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
第一年納稅調(diào)增過(guò)，第二年收到發(fā)票。分錄怎么寫(xiě)？需要再做納稅調(diào)增嗎？ 請(qǐng)教一鳴老師
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借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，
第二年納稅調(diào)減
2023 07/24 15:49
84785028 
2023 07/24 16:03
郭老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
暫估入賬無(wú)形資產(chǎn)，匯算清繳后仍沒(méi)有發(fā)票。納稅調(diào)增，有分錄嗎？
郭老師 
2023 07/24 16:07
你好，這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)是實(shí)際的業(yè)務(wù)嗎？如果是實(shí)際的業(yè)務(wù)，那你只需要納稅調(diào)增，不需要做賬務(wù)處理，
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如果是后期收到了發(fā)票，把這個(gè)改成利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84785028
2023 07/24 16:08
實(shí)際業(yè)務(wù)。后期收到發(fā)票，分錄怎么寫(xiě)？
郭老師
2023 07/24 16:17
借應(yīng)付賬款，貸無(wú)形資產(chǎn)
借累計(jì)攤銷(xiāo)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
郭老師
2023 07/24 16:17
紅沖的，
然后再做發(fā)票的，
借無(wú)形資產(chǎn)，貸應(yīng)付賬款，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸累計(jì)攤銷(xiāo)。
84785028
2023 07/24 16:22
看不懂呀，上面的無(wú)形資產(chǎn)和攤銷(xiāo)都沖了？
下面的分錄，按發(fā)票入賬無(wú)形資產(chǎn)。
然后，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：累計(jì)攤銷(xiāo)
什么意思？
郭老師
2023 07/24 16:24
你好，這個(gè)是攤銷(xiāo)發(fā)票上面的無(wú)形資產(chǎn)。
84785028
2023 07/24 16:29
攤銷(xiāo)的是以前年度的？
郭老師
2023 07/24 16:29
對(duì)的，是的，這個(gè)是補(bǔ)的以前年度的。
84785028
2023 07/24 16:30
以前的計(jì)入，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這個(gè)科目不影響企業(yè)所得稅吧？
郭老師
2023 07/24 16:34
然后它不影響今年的，但是它影響以前年度的。
84785028
2023 07/24 16:42
以前年度，納稅調(diào)增的稅額怎么辦？
郭老師
2023 07/24 16:58
你好，調(diào)整的具體的是哪一個(gè)稅款？
郭老師
2023 07/24 16:58
說(shuō)的這個(gè)是增值稅稅額嗎？
84785028
2023 07/24 17:01
無(wú)形資產(chǎn)暫估一直攤銷(xiāo)，匯算清繳時(shí)，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增。
郭老師
2023 07/24 17:07
你好，對(duì)的，是的，發(fā)票沒(méi)有到的，需要納稅調(diào)燈，因?yàn)槟銛備N(xiāo)到了成本費(fèi)用里面，影響你的利潤(rùn)。
郭老師
2023 07/24 17:07
調(diào)增也是調(diào)增的，你攤銷(xiāo)的那一部分
84785028
2023 07/24 17:09
收到發(fā)票后，以前年度，納稅調(diào)增的稅額怎么辦？
郭老師
2023 07/24 17:14
你好，補(bǔ)稅就可以的，所得稅正常交
你調(diào)增之后有利潤(rùn)的，正常交所得稅就可以了
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
84785028
2023 07/24 17:20
我第一年納稅調(diào)增，多交稅了。后期怎么辦？能少交稅嗎？
郭老師
2023 07/24 17:25
可以
發(fā)票到了之后納稅調(diào)減不是嗎？
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