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問(wèn)題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，暫估入賬的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，后期需要調(diào)整嗎？
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你好，如果暫估沒(méi)有差額，后期不用調(diào)整
2023 07/24 11:54
84785028 
2023 07/24 11:55
有差額，怎么處理？
家權(quán)老師 
2023 07/24 11:56
有差額就調(diào)增或者調(diào)減記入固定資產(chǎn)或者無(wú)形資產(chǎn)的金額
84785028
2023 07/24 11:56
之前折舊的、攤銷的，怎么處理？
家權(quán)老師
2023 07/24 11:59
涉及金額小就不管了，金額大就做以前年度損益調(diào)整
84785028
2023 07/24 14:01
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整
家權(quán)老師
2023 07/24 14:05
那就直接加入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785028
2023 07/24 14:19
能寫一下分錄嗎？
暫估入賬：
借：無(wú)形資產(chǎn) 3000萬(wàn)
貸：銀行存款 2000萬(wàn)
應(yīng)付賬款 1000萬(wàn)（土地款、契稅、耕地占用稅）
84785028
2023 07/24 14:19
如果當(dāng)年收到發(fā)票，3500萬(wàn)，怎么處理？
家權(quán)老師
2023 07/24 14:21
借：無(wú)形資產(chǎn)500
貸：應(yīng)付賬款500
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：累計(jì)攤銷
84785028
2023 07/24 14:25
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：累計(jì)攤銷
這是什么意思？
84785028
2023 07/24 14:27
攤銷的差額嗎？這個(gè)分錄，是年度匯算清繳之前收到發(fā)票的情形？
家權(quán)老師
2023 07/24 14:31
是的，就是按500補(bǔ)攤銷差額
84785028
2023 07/24 14:34
如果是12月以前收到發(fā)票？攤銷分錄怎么寫？
84785028
2023 07/24 14:35
攤銷差額部分
借：××費(fèi)用
貸：累計(jì)攤銷
家權(quán)老師
2023 07/24 14:39
是的，就是那樣寫的哈
84785028
2023 07/24 14:40
如果第二年，匯算清繳期間仍沒(méi)有收到發(fā)票。需要納稅調(diào)增嗎？
家權(quán)老師
2023 07/24 14:45
是的，就是你說(shuō)的那樣處理
84785028
2023 07/24 14:56
1、也就是說(shuō)，沒(méi)有發(fā)票，稅法不讓攤銷計(jì)入費(fèi)用？
2、2年后收到發(fā)票，怎么入賬？
家權(quán)老師
2023 07/24 14:58
都是一樣的做法，你要抵扣增值稅，就按不含增值稅計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)攤銷
84785028
2023 07/24 15:01
2年后，先寫出正確的分錄：
借：無(wú)形資產(chǎn)500
貸：應(yīng)付賬款 500
攤銷需要調(diào)整嗎？報(bào)稅時(shí)需要納稅調(diào)減嗎？
84785028
2023 07/24 15:02
第一年納稅調(diào)增過(guò)，第二年分錄怎么寫？
家權(quán)老師
2023 07/24 15:07
沒(méi)有取得發(fā)票，每年的攤銷都要做納稅調(diào)整
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