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2022年12月份購(gòu)進(jìn)了一臺(tái)固定資產(chǎn)600萬,那么我是2023年5月份再做2022年的匯算清繳的時(shí)候,可以一次性稅前扣除這臺(tái)600萬的固定資產(chǎn)嗎

84784965| 提問時(shí)間:2023 07/23 13:26
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,不能的,一次性扣除前提是500萬一下的才行的
2023 07/23 13:26
84784965
2023 07/23 13:30
那假如上面是480萬
冉老師
2023 07/23 13:30
480萬,是可以的,可以一次性扣除的
84784965
2023 07/23 13:34
也就是說我2022年12月購(gòu)入的資產(chǎn),2022年的匯算清繳可以一次性扣除。跟2022年12月購(gòu)入固定資產(chǎn),2023年1月再計(jì)提折舊沒有關(guān)系。是嗎
冉老師
2023 07/23 13:37
你好,學(xué)員,是的,是這樣的
84784965
2023 07/23 13:44
那我2022年匯算清繳時(shí)做了一次性扣除了,打比方我賬上是計(jì)提折舊5年,折舊到2027年,這五年期間我每個(gè)月賬上計(jì)提折舊著,每個(gè)季度申報(bào)所得稅時(shí)候,又等于又抵扣了一次所得稅嗎?這不等于我抵扣了兩次所得稅嗎嗎?一次是一次性扣除的,一次是以后5個(gè)年度內(nèi)的
冉老師
2023 07/23 13:45
匯算清繳的時(shí)候,要納稅調(diào)增的,不然重復(fù)了
84784965
2023 07/23 13:50
那老師的意思是,我在做2023-2027年匯算清繳的時(shí)候,再把23-27各年計(jì)提的折舊的再各納稅調(diào)增?
冉老師
2023 07/23 13:50
你好,學(xué)員,是的納稅調(diào)增的
84784965
2023 07/23 13:55
那企業(yè)也沒怎么占國(guó)家便宜呀??只是提前一次性扣除?提前降稅負(fù)?提前少交稅了?后面各年份還得納稅調(diào)增過來,還得補(bǔ)上稅???是這個(gè)意思嗎?老師?
冉老師
2023 07/23 13:59
那企業(yè)也沒怎么占國(guó)家便宜呀??只是提前一次性扣除?提前降稅負(fù)?提前少交稅了?后面各年份還得納稅調(diào)增過來,還得補(bǔ)上稅啊?是這個(gè)意思嗎?老師? 是的,你說的很對(duì)的
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