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實(shí)務(wù)
問題已解決
關(guān)于出口退稅分錄怎么做？
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借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）
（金額等于免抵稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
?。ń痤~等于免抵退稅額）
2018 01/08 19:56
84784948 
2018 01/08 19:58
那老師我的應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)額 怎么處理呢？
84784948
2018 01/08 20:03
老師，比如說我是做內(nèi)賬的 每月購進(jìn)材料都有進(jìn)項(xiàng)稅額，但一直掛賬上，現(xiàn)在年底了，那進(jìn)項(xiàng)額我要轉(zhuǎn)出嗎老師，如果不轉(zhuǎn)出的話這樣應(yīng)交稅費(fèi)科目數(shù)額比較大，這樣資產(chǎn)負(fù)債表就不準(zhǔn)了，能幫我解答一下嗎老師
鄒老師 
2018 01/08 20:04
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額不需要轉(zhuǎn)賬，掛賬就是的，越來越大也沒有問題的
84784948
2018 01/08 20:06
那這樣掛著負(fù)債不就數(shù)額很大嗎？實(shí)際應(yīng)交稅費(fèi)是不用支付的呀！這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)不會(huì)有問題呢老師
鄒老師
2018 01/08 20:07
你好，應(yīng)交稅費(fèi)是貸方發(fā)生減去借方發(fā)生余額填寫的，銷項(xiàng)在貸方也不結(jié)轉(zhuǎn)的
這樣余額就是正確的
84784948
2018 01/08 20:13
老師但我的銷項(xiàng)稅率為零稅率，但每次購進(jìn)材料我做了應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），所以現(xiàn)在年底了，進(jìn)項(xiàng)稅額的余額有幾十萬，那我是不是就不用管他，就這樣一直掛著轉(zhuǎn)下年呢？
鄒老師
2018 01/08 20:26
你好，是的，一直往后掛賬就是了，在進(jìn)項(xiàng)稅額借方一直累計(jì)
84784948
2018 01/08 20:46
老師還有一個(gè)問題就是每月我公司還會(huì)退稅，那我計(jì)提分錄是借：其他應(yīng)收款（出口退稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)（出口退稅），那應(yīng)交稅費(fèi)（出口退稅）科目的余額也一直掛嗎？還是要結(jié)轉(zhuǎn)到其他科目呀
鄒老師
2018 01/08 20:46
你好，一直掛在貸方就是了
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