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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，小規(guī)模企業(yè)只有銷項(xiàng)沒有成本發(fā)票，銷售貨物的時(shí)候要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本。如果要確認(rèn)成本的話，確認(rèn)成本的步驟是什么
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需要結(jié)轉(zhuǎn)
主營(yíng)是啥的
2023 07/22 02:50
84784978 
2023 07/22 10:20
你好老師，主要是牛羊肉銷售
郭老師 
2023 07/22 10:21
你好，入庫(kù)單價(jià)乘以銷售數(shù)量，這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)的成本。
84784978
2023 07/22 10:21
如果要是結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，是不是先要入庫(kù)出庫(kù)處理（比如庫(kù)存商品）
郭老師
2023 07/22 10:22
是是的，是這么做的。
84784978
2023 07/22 10:24
然后老師，這個(gè)貨法人無法取得成本發(fā)票，費(fèi)用也是他自己個(gè)人賬戶出的錢。
這個(gè)入庫(kù)分錄：
借：庫(kù)存商品（暫估）
貸：其他應(yīng)付款
出口分錄：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品（暫估）
匯算的時(shí)候成本不能稅前扣除
對(duì)嗎？
郭老師
2023 07/22 10:26
對(duì)的，是的，是這么做是這么理解的？
84784978
2023 07/22 10:28
老師那就我們做賬的時(shí)候按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，最后報(bào)稅的時(shí)候調(diào)整就可以是吧。
郭老師
2023 07/22 10:39
是是的，是這么做的。
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