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問(wèn)題已解決
老師遞延所得稅負(fù)債在匯算清繳時(shí)有固定資產(chǎn)一次性扣除時(shí)要用嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以一次性扣除
2023 07/21 16:07
84785011 
2023 07/21 16:08
我想問(wèn)遞延所得稅負(fù)債這個(gè)科目匯算清繳時(shí)用嗎？
84785011
2023 07/21 16:08
用一次性扣除要做賬嗎
小菲老師 
2023 07/21 16:10
同學(xué)，你好
（1）如果企業(yè)日后調(diào)整事項(xiàng)涉及損益，且發(fā)生在所得稅匯算清繳之前的，直接調(diào)整報(bào)告年度的“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”
?（2）如果發(fā)生在所得稅匯算清繳之后的，調(diào)減應(yīng)交所得稅就在“遞延所得稅資產(chǎn)”科目核算，調(diào)增應(yīng)交所得稅的在“遞延所得稅負(fù)債”科目核算。
84785011
2023 07/21 16:14
我就是不知道啥時(shí)候能用這個(gè)科目。如果我在所得稅匯算清繳時(shí)用固定資產(chǎn)一次性扣除了，退企業(yè)所得稅了，用的著這個(gè)科目嗎
小菲老師
2023 07/21 16:17
同學(xué)，你好
用不著這個(gè)科目
84785011
2023 07/21 16:20
那聽(tīng)個(gè)老師的課說(shuō)發(fā)生固定資產(chǎn)一次性扣除時(shí)就借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債。每年納稅調(diào)增時(shí)在一點(diǎn)點(diǎn)沖回。我就沒(méi)太明白
小菲老師
2023 07/21 16:25
同學(xué)，你好
具體的截圖有嗎？
84785011
2023 07/21 16:26
咱時(shí)沒(méi)有，昨天聽(tīng)的回放。我找找。
小菲老師
2023 07/21 16:27
同學(xué)，你好
嗯嗯，好的
84785011
2023 07/21 16:29
您看看這筆沒(méi)看明白什么時(shí)候用
84785011
2023 07/21 16:35
這個(gè)沒(méi)看明白
小菲老師
2023 07/21 18:17
同學(xué)，你好
這是計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值有差異，所以需要用遞延所得稅負(fù)債
84785011
2023 07/21 18:20
那我要有這種情況用做遞延所得稅負(fù)債嗎
84785011
2023 07/21 18:21
咱們所得稅匯算清繳有調(diào)增調(diào)減的不都是計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值有差異嗎？不是調(diào)表不調(diào)賬嗎
小菲老師
2023 07/21 18:50
同學(xué)，你好
暫時(shí)性差異要做分錄的，但是永久性差異是不需要做分錄的，直接調(diào)整
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