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實(shí)務(wù)
問題已解決
物流公司有社保公積金，請問下計(jì)提和發(fā)放工資的分錄怎么寫
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
?庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2023 07/21 11:37
84785013 
2023 07/21 11:40
按應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資計(jì)提呢？還有個(gè)稅的
家權(quán)老師 
2023 07/21 11:43
肯定是按應(yīng)付工資計(jì)提
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