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股份支付的怎么做會計分錄
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
借管理費用
貸資本公積-其他資本公積
2023 07/20 21:53
84784993 
2023 07/20 22:04
關(guān)于遞延所得稅的
冉老師 
2023 07/20 22:04
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費用
84784993
2023 07/20 22:06
行權(quán)的時候要怎么做呢？我的意思是稅法規(guī)定的，可以扣除工資為行權(quán)當(dāng)日的公允價。會計上計量的和同生效日公允價小于稅法行權(quán)當(dāng)日的公允價怎么處理呢。
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交所得稅
遞延所得稅資產(chǎn)
資本公積
這個分錄對嗎？
冉老師
2023 07/20 22:08
行權(quán)的時候要怎么做呢？我的意思是稅法規(guī)定的，可以扣除工資為行權(quán)當(dāng)日的公允價。會計上計量的和同生效日公允價小于稅法行權(quán)當(dāng)日的公允價怎么處理呢。
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交所得稅
遞延所得稅資產(chǎn)
資本公積
這個分錄對嗎？
行權(quán)的時候沖回遞延所得稅的
84784993
2023 07/20 22:16
舉個例子老師。假如合同成立時股票的公允價500萬。1年后股票行權(quán)公允價600萬。當(dāng)時遞延所得稅資產(chǎn)
借 遞延所得稅資產(chǎn) 125
貸 所得稅費用 125
那么行權(quán)那天稅法認(rèn)可的應(yīng)付職工薪酬可是600萬啊。負(fù)債賬面500萬 計稅-100萬
那么
借 所得稅費用 150
貸 遞延所得稅資產(chǎn) 150
那這樣遞延所得稅資產(chǎn)還剩25可就不平了
冉老師
2023 07/20 22:16
你好，學(xué)員，沖減125萬的，學(xué)員
84784993
2023 07/20 22:29
不是這個意思老師，你在報稅的時候。應(yīng)交這一塊應(yīng)該要把多的這100扣了老師。你交稅的時候應(yīng)付職工薪酬可是可以扣600的
冉老師
2023 07/21 07:47
實際繳稅的時候，是當(dāng)期所得稅，納稅調(diào)減即可的
冉老師
2023 07/21 07:47
當(dāng)期所得稅和遞延所得稅分開的
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