問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)下就是1月開(kāi)具普票發(fā)票是按3%開(kāi)具的（當(dāng)時(shí)政策未下發(fā)時(shí)開(kāi)具）2-3月按1%開(kāi)具普通發(fā)票，1-3月發(fā)票上所列的不含稅銷售額為129w，含稅發(fā)票金額為130w，在填小規(guī)模增值稅及附加稅申報(bào)表時(shí)應(yīng)在哪個(gè)項(xiàng)目列表填寫，填寫金額是按照發(fā)票所示的不含稅銷售額129w填寫，還是按照:不含稅的銷售額126=130/（1+3%）填寫？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/20 15:52
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金牌答疑老師
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在填寫小規(guī)模增值稅及附加稅申報(bào)表時(shí)，你應(yīng)該在“銷售額”或“營(yíng)業(yè)收入”這一欄填寫不含稅銷售額。至于填寫的金額，你應(yīng)該按照發(fā)票所示的不含稅銷售額129w填寫，因?yàn)檫@是你實(shí)際的銷售額。至于你提到的126w，這是按照3%的稅率計(jì)算出來(lái)的，但是你2-3月的發(fā)票是按照1%的稅率開(kāi)具的，所以這個(gè)計(jì)算可能并不準(zhǔn)確。
2023 07/20 15:59
84785027
2023 07/20 15:59
那我在填寫“應(yīng)納稅額”這一欄時(shí)，是按照1%的稅率計(jì)算的嗎？還是需要按照每個(gè)月的實(shí)際稅率來(lái)計(jì)算？
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