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但是我記的時候是，借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款，然后入庫的那些費用我有點記不進(jìn)去，還是說入庫的時候貨款加運(yùn)費跟卸貨費，然后貸方記應(yīng)付賬款跟現(xiàn)金，像購進(jìn)的稅金，我做內(nèi)帳是直接可以放到成本里對吧？就是庫存商品含稅金。

入庫的時候，咱把運(yùn)費直接攤到庫存商品這個成本里了。

好的呢，有幾項費用我不確定，想請教一下您，內(nèi)賬的個稅跟社保我這邊是沒有區(qū)分個人跟公司的，統(tǒng)一計入了管理費用，就是說銀行賬戶扣了多少錢，我這邊全部記入了管理費用。還有就是上面入庫的時候的稅金，我也沒有單獨分開，全部計入了庫存（相當(dāng)于賬面價值是含稅的），不知道我這樣記是否有問題？

你好? 內(nèi)賬稅金不用單獨記是對的??

是用含稅金額入賬是對的?

好的好的，那個稅跟公積金呢？那里有代收代扣的部分，我們是直接銀行扣多少就全計入管理費用了。比如公賬扣款500（個人跟公司一起），那我這邊記賬就會直接管理費用500，這樣記對嗎？還是要把代收代繳的部分分開？

好，咱第1個問題還有疑問嗎？

那個沒問題了，我知道該怎么去做賬了。幫忙回復(fù)一下后面的問題，謝謝了。

單位的部分計入管理費用，代收代付的是計入往來

就是也是要分開記賬對吧？可是我看好多內(nèi)賬會計為什么都直接記到管理費用那呀？

如果都是單位承擔(dān)的，那就記到管理費用。如果不是要把個人的單獨體現(xiàn)出來。

好的呢！我知道怎么做賬了，謝謝了！

不客氣，祝您工作愉快。

老師，不好意思哈！忘了跟你說我們計提的工資是實發(fā)工資，不是應(yīng)發(fā)的工資，這樣子的話，個稅跟五險公積金個人承擔(dān)部分好像是要放在管理費用吧？

您好，計提工資是按照應(yīng)發(fā)工資來計提的，計提實發(fā)工資是不對的。

可以發(fā)給你正確的分錄，你參考一下。

?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

外帳的計提我知道，因為我們現(xiàn)在做的是內(nèi)帳，想簡化點，所以直接計提的實發(fā)工資，然后公積金，社保費那些就直接計入管理費用了。相當(dāng)于這部分費用計提的時候沒有計提到，實際發(fā)放的時候又補(bǔ)上來了。

實際發(fā)放時再補(bǔ)上來，你的費用總數(shù)能對上那就行。